1
Ordinanza
sulla sorveglianza delle imprese di assicurazione private (Ordinanza sulla sorveglianza, OS) del 9 novembre 2005 (Stato 1° luglio 2015) Il Consiglio federale svizzero, vista la legge del 17 dicembre 20041 sulla sorveglianza degli assicuratori (LSA);
visto l'articolo 15 della legge del 24 marzo 20002 sul personale federale (LPers); in applicazione dell'Accordo del 10 ottobre 19893 tra la Confederazione Svizzera e la CEE concernente l'assicurazione diretta diversa dall'assicurazione sulla vita e dell'Accordo del 19 dicembre 19964 tra la Confederazione Svizzera e il Principato del Liechtenstein concernente l'assicurazione diretta, ordina: Titolo primo: Campo di applicazione
Art. 1
Attività assicurativa in Svizzera 1
Vi è attività assicurativa in Svizzera, indipendentemente dal modo e luogo di conclusione del contratto, se a. una persona fisica o giuridica domiciliata in Svizzera è stipulante o assicurato; o
b. vengono assicurate cose site in Svizzera.
2
Le imprese di assicurazione con sede all'estero e senza filiale in Svizzera non sottostanno alla sorveglianza delle assicurazioni, se in Svizzera esercitano esclusivamente i seguenti affari assicurativi: a. la copertura di rischi assicurativi connessi con la navigazione marittima, la navigazione aerea e i trasporti transfrontalieri; b. la copertura di rischi all'estero; c. la copertura di rischi di guerra.
3
I capoversi 1 e 2 si applicano per analogia all'intermediazione assicurativa.
RU 2005 5305 1 RS
961.01
2 RS
172.220.1
3 RS
0.961.1
4 RS
0.961.514
961.011
Assicurazione privata 2
961.011
Art. 2
5
Art. 3
Estensione dell'autorizzazione
1
L'Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA) rilascia l'autorizzazione per l'esercizio dell'attività in uno o più rami assicurativi secondo l'allegato 1.6 2
L'autorizzazione a esercitare un ramo dell'assicurazione contro i danni permette pure di esercitare i rami assicurativi B1-B13, B16 e B18, sempre che questi rischi: a. siano connessi con il rischio principale o riguardino l'oggetto coperto contro il rischio principale; e b. siano garantiti dallo stesso contratto che copre il rischio principale.
3
Il rischio compreso nel ramo assicurativo B17 può essere coperto, senza una particolare autorizzazione, alle condizioni di cui al capoverso 2, sempre che questo rischio:
a. sia connesso con i rischi compresi nel ramo assicurativo B18; oppure b. riguardi controversie o pretese che derivano dall'impiego di navi marittime o che sono in rapporto con tale impiego.
4
L'autorizzazione a esercitare i rami assicurativi A1, A3, A4 e A5 come pure B1 e B2 permette pure di esercitare l'assicurazione invalidità.
5
L'autorizzazione a esercitare l'assicurazione diretta permette pure di esercitare la riassicurazione nei rami assicurativi per i quali è stata concessa l'autorizzazione.
Art. 4
Autorizzazione in caso di fusioni, scissioni e trasformazioni 1
La FINMA7 rilascia l'autorizzazione di cui all'articolo 3 capoverso 2 LSA, se è garantita la protezione degli assicurati, in particolare dai rischi d'insolvenza dell'impresa di assicurazione assuntrice e dagli abusi.
2
In caso di fusioni, scissioni e trasformazioni, le imprese interessate devono assicurarsi che i contratti di assicurazione siano mantenuti invariati.
3
La richiesta dell'iscrizione di fusioni, scissioni e trasformazioni nel registro di commercio può essere fatta solo dopo l'ottenimento dell'autorizzazione.
5
Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
6
Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
7
Nuova espr. giusta il n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, in vigore dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363). Di detta mod. è tenuto conto in tutto il
presente testo.
O sulla sorveglianza 3
961.011
4
Se le fusioni, le scissioni o le trasformazioni di cui all'articolo 3 capoverso 2 LSA sono state iscritte nel registro di commercio senza l'autorizzazione della FINMA, questa dispone, a spese delle società interessate, i provvedimenti necessari per ripristinare la situazione legale.
Art. 5
Obbligo di comunicazione in caso di modifiche del piano d'esercizio Modifiche del piano d'esercizio secondo l'articolo 5 capoverso 2 LSA devono essere comunicate alla FINMA entro quindici giorni dal momento in cui interviene il relativo fatto.
Capitolo 2: Condizioni per l'autorizzazione Sezione 1: Capitale minimo
Art. 6
Principio 1 Se l'attività di un'impresa di assicurazione comprende più rami o più rischi , ai fini della determinazione del capitale minimo è considerato il ramo o il rischio con l'importo più elevato.
2
…8
Art. 7
Assicurazione sulla vita Per le imprese di assicurazione che esercitano l'assicurazione sulla vita, il capitale minimo ammonta a: a. 5 milioni di franchi per i rami assicurativi A2.1, A2.4 e A7 come pure per i rami assicurativi A3.3, A3.4 e A6, sempre che siano assicurate unicamente la copertura in caso di decesso o l'esenzione dai premi; b. 8 milioni di franchi per i rami assicurativi A2.2, A2.3, A2.5, A2.6, A3.1, A3.2, A4 e A5 come pure per i rami assicurativi A3.3, A3.4 e A6, sempre che, oltre alla copertura in caso di decesso e all'esenzione dai premi, sia fornita la copertura del capitale con interesse garantito o altre garanzie; c. 10 milioni di franchi per il ramo assicurativo A1; d. 12 milioni di franchi per il ramo assicurativo A1, sempre che sia accordata la copertura totale (gestione del processo di risparmio nella previdenza professionale, con copertura del capitale, garanzia del tasso di interesse minimo e dell'aliquota di conversione).
Art. 8
Assicurazione contro i danni Per le imprese di assicurazione che esercitano l'assicurazione contro i danni, il capitale minimo ammonta a: 8
Abrogato dal n. I dell'O del 18 ott. 2006, con effetto dal 1° gen. 2007 (RU 2006 4425).
Assicurazione privata 4
961.011
a. 8 milioni di franchi per i rami assicurativi B1-B8 e B10-B15; b. 3 milioni di franchi per i rami assicurativi B9, B16, B17 e B18.
Art. 9
Riassicurazione Per le imprese di assicurazione che esercitano la riassicurazione, il capitale minimo ammonta a: a. 10 milioni di franchi per i rami assicurativi C1 e C2; b. 3 milioni di franchi per il ramo assicurativo C3.
Art. 10
Deroga al capitale minimo In circostanze particolari, segnatamente se l'esposizione dell'impresa di assicurazione ai rischi e il volume degli affari previsto lo giustificano, la FINMA può, entro i limiti legali di cui all'articolo 8 capoverso 1 LSA, ammettere deroghe agli importi secondo gli articoli 7-9.
Sezione 2: Fondo d'organizzazione
Art. 11
1 Il fondo d'organizzazione corrisponde di regola al 20 per cento del capitale minimo. Esso può essere impiegato per scopi diversi da quelli menzionati nell'articolo 10 capoverso 1 LSA al più presto tre anni dopo essere stato costituito e solo d'intesa con la FINMA.
2
Per le imprese di assicurazione autorizzate all'esercizio del ramo assicurativo C3, il fondo d'organizzazione ammonta almeno a 300 000 franchi.
3
La FINMA può esigere l'aumento o la ricostituzione del fondo d'organizzazione, qualora il conto annuale dovesse presentare una perdita o l'impresa di assicurazione pianificasse un'estensione straordinaria della sua attività.
Capitolo 3: Disposizioni sulla garanzia
Art. 12
9
Il consiglio di amministrazione deve essere composto in modo da poter ottemperare in maniera ineccepibile ai compiti di sorveglianza e di direzione generale dell'impresa di assicurazione. Il consiglio di amministrazione deve in particolare possedere le necessarie conoscenze in materia di assicurazioni.
2
Ogni membro del consiglio di amministrazione deve disporre delle conoscenze tecniche e del tempo necessari per adempiere ai propri compiti.
9
Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 5
961.011
3
Il curriculum vitae di ogni nuovo membro va inviato alla FINMA entro quindici giorni dalla nomina.
Art. 13
10
1
I membri del consiglio di amministrazione non possono essere allo stesso tempo membri della direzione.
2
La funzione del revisore interno è inconciliabile con quella dell'attuario responsabile.
3
In singoli casi motivati, la FINMA può autorizzare eccezioni a favore dell'impresa di assicurazione, subordinandole a condizioni.
Art. 14
Gestione 1 Le persone responsabili della gestione devono disporre delle conoscenze necessarie per dirigere i settori dell'impresa di assicurazione loro sottoposti.
2
Il curriculum vitae di ogni nuovo membro della direzione va inviato alla FINMA entro quindici giorni dalla nomina.11 Capitolo 4:
Disposizioni complementari per le imprese di assicurazione estere Sezione 1: ...
Art. 15
12
Art. 16
Esigenze 1 Il mandatario generale dell'impresa di assicurazione estera ha il domicilio in Svizzera e assume la direzione effettiva della sede per l'insieme degli affari svizzeri.
2
Egli deve disporre delle conoscenze necessarie per esercitare l'attività assicurativa.
3
Il curriculum vitae di ogni nuovo mandatario generale e la procura della direzione vanno inviati alla FINMA prima della designazione.
10 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
11 Nuovo testo giusta il n. II 11 dell'all. all'O del 22 ago. 2007 sui revisori, in vigore dal 1° set. 2007 (RU 2007 3989).
12 Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 6
961.011
Art. 17
Obblighi e attribuzioni 1
Il mandatario generale rappresenta l'impresa di assicurazione estera di fronte alla FINMA e a terzi in ogni affare concernente l'esecuzione della legislazione sulla sorveglianza delle assicurazioni. Egli ha in particolare gli obblighi e le attribuzioni seguenti: a. acquisto o alienazione, per conto dell'impresa di assicurazione, di elementi patrimoniali per la prestazione o il mutamento della cauzione o del patrimonio vincolato secondo le istruzioni dell'impresa di assicurazione o le disposizioni della FINMA; b. conservazione degli atti e tenuta dei libri e registri presso la sede dell'insieme degli affari svizzeri (art. 19);
c. rilascio di dichiarazioni vincolanti alle autorità dei registri e dei registri fondiari, in esecuzione degli atti giuridici enunciati alla lettera a;
d. rilascio di dichiarazioni riguardanti le tariffe e altri documenti d'assicurazione da utilizzare in Svizzera.
2
Egli rappresenta l'impresa di assicurazione innanzi ai tribunali svizzeri e alle autorità d'esecuzione e fallimento e accetta validamente notificazioni e comunicazioni fatte all'impresa di assicurazione.
3
Nelle sue competenze non rientrano dichiarazioni concernenti: a. l'estensione
dell'autorizzazione; b. la rinuncia all'autorizzazione; c. le modifiche del piano d'esercizio dell'impresa di assicurazione, con riserva del capoverso 1 lettera d; d. il conto annuale concernente l'insieme degli affari dell'impresa di assicurazione;
e. il trasferimento volontario del portafoglio svizzero delle assicurazioni.
Art. 18
Procura 1 Nella procura devono essere definiti i diritti e gli obblighi giusta l'articolo 17.
2
La nomina del mandatario generale e la cessazione del mandato sono pubblicate nel Foglio ufficiale svizzero di commercio.
Art. 19
Conservazione degli atti 1
Il mandatario generale conserva i documenti del portafoglio svizzero delle assicurazioni nella sede dell'insieme degli affari svizzeri e tiene i relativi libri e registri.
2
A richiesta motivata e col consenso della FINMA, taluni atti possono essere conservati in un altro luogo.
O sulla sorveglianza 7
961.011
Art. 20
Attività all'estero
1
Imprese di assicurazione estere che dalla Svizzera esercitano l'attività esclusivamente all'estero devono provare che sono autorizzate a esercitare l'attività assicurativa nel proprio Stato di sede e che l'autorità di sorveglianza dello Stato di sede è d'accordo con l'istituzione di una succursale in Svizzera.13 2
Le disposizioni concernenti il mandatario generale si applicano per analogia.
Titolo terzo: Solvibilità Capitolo 1: Disposizioni generali14
Art. 21
Garanzia finanziaria
La garanzia finanziaria è determinata in funzione della solvibilità e delle riserve tecniche.
Art. 22
15
La solvibilità delle imprese di assicurazione è valutata in base al Test svizzero di solvibilità (Swiss Solvency Test, SST). Laddove lo esigano disposizioni contenute in trattati internazionali, essa è inoltre valutata secondo la Solvibilità I.
2
Con il SST i fondi propri necessari sono determinati in funzione dei rischi cui è esposta l'impresa di assicurazione (capitale previsto) nonché dei fondi propri computabili (capitale sopportante i rischi).
3
Con la Solvibilità I i fondi propri necessari sono determinati in funzione del volume degli affari (margine di solvibilità richiesto) nonché dei fondi propri computabili (margine di solvibilità disponibile).
a16 Strumenti di capitale assorbenti il rischio 1
In virtù dei presupposti qui di seguito e con il consenso della FINMA, gli strumenti di capitale assorbenti il rischio, in particolare il capitale ibrido, possono essere computati nel margine di solvibilità disponibile secondo la Solvibilità I ed essere considerati nel capitale sopportante i rischi oppure nel capitale previsto secondo il SST: a. essi sono stati effettivamente versati e non sono stati garantiti con elementi patrimoniali dell'impresa di assicurazione; 13 Nuovo testo giusta il n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, in vigore dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
14 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
15 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
16 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 8
961.011
b. essi non possono essere compensati con le pretese dell'impresa di assicurazione;
c. è stabilito in modo irrevocabile che essi sono postergati rispetto ai crediti di tutti gli altri creditori in caso di liquidazione, di fallimento o di concordato dell'impresa di assicurazione o che la realizzazione di talune condizioni li trasforma in capitale proprio statutario; d. nel contratto è stabilito che l'impresa di assicurazione ha il diritto o l'obbligo, a talune condizioni, di differire o di annullare il pagamento di interessi passivi esigibili; e. nel contratto è stabilito che il debito e gli interessi non pagati devono poter servire ad assorbire una perdita senza che l'impresa di assicurazione sia costretta a cessare la sua attività; f.
il contratto non contiene clausole secondo cui il debito deve essere rimborsato prima del termine previsto nei casi diversi dalla liquidazione dell'impresa di assicurazione; g. essi non possono essere rimborsati anticipatamente su iniziativa del portatore e soltanto con il previo consenso della FINMA. L'autorizzazione è rilasciata se l'impresa di assicurazione dimostra che il rimborso non mette a rischio la solvibilità.
2
La FINMA può definire i criteri per il computo di strumenti di capitale assorbenti il rischio, segnatamente relativi alla valutazione della qualità degli strumenti, alla loro applicabilità legale, alla fungibilità del capitale e al rischio di perdita del fornitore delle prestazioni.
b17 Limitazione della computabilità secondo il SST 1
Gli strumenti di capitale assorbenti il rischio possono essere considerati al massimo nella misura in cui la somma delle ripercussioni in termini di importo risultanti nel capitale previsto e nel capitale sopportante i rischi non superi il capitale di base. 2 Per la considerazione degli strumenti di capitale assorbenti il rischio nel capitale sopportante i rischi o nel capitale previsto si applicano inoltre le limitazioni di cui agli articoli 47 e 49.
c18 Limitazione della computabilità secondo la Solvibilità I 1
Per il computo degli strumenti di capitale assorbenti il rischio nella Solvibilità I valgono le seguenti limitazioni: a. gli impegni possono essere computati complessivamente fino a concorrenza del 50 per cento del margine di solvibilità disponibile o del margine di solvibilità richiesto, fermo restando che è determinante il più esiguo tra i due importi; 17 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
18 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 9
961.011
b. gli impegni a scadenza fissa possono essere computati fino a concorrenza del 25 per cento del margine di solvibilità disponibile o del margine di solvibilità richiesto, fermo restando che è determinante il più esiguo tra i due importi.
2
Negli ultimi cinque anni di validità il computo degli impegni a scadenza fissa è ridotto annualmente del 20 per cento dell'importo nominale originario. 3 Se è conferito al creditore il diritto di disdetta, la fine determinante della validità è data dalla scadenza più vicina del rimborso. In casi motivati, la FINMA può ammettere eccezioni.
Capitolo 2: Solvibilità I Sezione 1: ...
Art. 23
a 2619 Sezione 2:
Margine di solvibilità richiesto per le imprese di assicurazione che esercitano l'assicurazione contro i danni
Art. 27
Calcolo 1 Il margine di solvibilità richiesto è calcolato sulla base dei premi lordi annui (art. 28) o dell'onere medio dei sinistri riferito agli ultimi tre esercizi (art. 29). È determinante il più elevato tra i due risultati.
2
Per l'impresa di assicurazione che copre essenzialmente i rischi legati al credito, alla tempesta, alla grandine o al gelo, l'onere medio dei sinistri è calcolato sulla base degli ultimi sette esercizi.
Art. 28
Indice dei premi
1
L'indice dei premi è calcolato in base ai premi lordi contabilizzati o ai premi lordi di competenza. È determinante l'importo più elevato.
2
Se non è possibile determinare con esattezza i premi dei rami assicurativi B11, B12 e B13, la loro attribuzione può avvenire, con il consenso della FINMA, mediante metodi statistici. Gli importi dei premi di questi rami assicurativi sono in ogni caso maggiorati del 50 per cento.
3
L'indice dei premi si ottiene come segue: a. dalla somma dei premi lordi incassati nell'ambito dell'assicurazione diretta e della riassicurazione nel corso dell'ultimo esercizio, entrate accessorie com19 Abrogati dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 10
961.011
prese, sono dapprima dedotti i premi annullati e le imposte e tasse riscosse direttamente con i premi; b. calcolando e addizionando il 18 per cento dei primi 80 milioni di franchi dell'importo secondo la lettera a, e il 16 per cento sulla parte eccedente tale ammontare; c. il risultato intermedio secondo la lettera b è moltiplicato per il quoziente ottenuto, sulla base degli ultimi tre esercizi, dal rapporto tra l'importo dei sinistri a carico dell'impresa di assicurazione, dedotti i sinistri riassicurati, e l'importo lordo dei sinistri, ma almeno per 0,5.
Art. 29
Indice dei sinistri
1
L'indice dei sinistri si calcola sulla base dei versamenti per sinistri corrisposti durante i periodi di cui all'articolo 27 per l'assicurazione diretta e la riassicurazione, maggiorati delle riserve per sinistri in sospeso costituite alla fine dell'ultimo esercizio nei due settori d'attività.
2
Se non è possibile determinare con esattezza i sinistri, le riserve o i regressi dei rami assicurativi B11, B12 e B13, la loro attribuzione può avvenire, con il consenso della FINMA, mediante metodi statistici. Gli importi per sinistri, riserve o regressi per questi rami assicurativi sono in ogni caso maggiorati del 50 per cento. 3 L'indice dei sinistri si ottiene come segue: a. dall'importo di cui al capoverso 1 sono dedotte le somme dei regressi incassati durante i periodi di cui all'articolo 27, come pure le riserve per sinistri in sospeso nell'ambito dell'assicurazione diretta e della riassicurazione costituite all'inizio dell'esercizio che precede di due anni la chiusura dell'ultimo esercizio. Se il periodo è pari a sette anni, l'importo da dedurre corrisponde alle riserve costituite all'inizio dell'esercizio che precede di sei anni la chiusura dell'ultimo esercizio;
b. dalla media annua dell'importo così ottenuto si calcolano e si aggiungono il 26 per cento sui primi 56 milioni di franchi e il 23 per cento sulla parte eccedente tale cifra. Il risultato di queste operazioni costituisce il risultato intermedio; c. il risultato intermedio è moltiplicato per il quoziente ottenuto, sulla base degli ultimi tre esercizi, tra l'importo dei sinistri a carico dell'impresa di assicurazione, dedotti i sinistri riassicurati, e l'importo lordo dei sinistri, ma almeno per 0,5.
Art. 30
Diminuzione del margine di solvibilità richiesto 1
Se il margine di solvibilità richiesto risultante dai calcoli secondo gli articoli 2729, è inferiore al margine di solvibilità richiesto per l'anno precedente, il nuovo margine di solvibilità richiesto corrisponde almeno a quello per l'anno precedente, moltiplicato per il quoziente ottenuto dal rapporto tra le riserve per sinistri in sospeso alla fine dell'ultimo esercizio e le riserve per sinistri in sospeso all'inizio dell'ultimo esercizio, ma almeno per 1.
O sulla sorveglianza 11
961.011
2
Nel calcolo delle riserve non viene considerata la riassicurazione.
Art. 31
Assicurazione malattie
I tassi percentuali secondo gli articoli 28 capoverso 3 lettera b e 29 capoverso 3 lettera b sono ridotti di un terzo per quanto riguarda l'assicurazione malattie, gestita secondo una tecnica analoga a quella dell'assicurazione sulla vita, se: a. i premi riscossi sono calcolati sulla base di tabelle di morbilità allestite secondo i metodi matematici applicati in materia di assicurazione; b. è costituita una riserva di senescenza; c. è riscosso un supplemento per costituire un margine di sicurezza adeguato; e d. l'assicuratore non può denunciare il contratto, se non nel primo triennio assicurativo.
Art. 32
Prestazioni di assistenza per turisti Nel ramo assicurativo B18, la somma dei versamenti per i sinistri, di cui si tiene conto nel calcolo dell'indice dei sinistri, corrisponde alle spese cagionate all'impresa dalle prestazioni d'assistenza versate.
Sezione 3: ... Art. 33 a 3620 Sezione 4: Margine di solvibilità disponibile
Art. 37
Fondi propri computabili 1
Sono fondi propri computabili:21 a. il capitale versato; b. l'aggio; c. un eventuale capitale in buoni di partecipazione; d. le riserve legali, statutarie e libere; e. il fondo
d'organizzazione;
f.
gli utili riportati dell'anno precedente; g. gli utili dell'esercizio chiuso; 20 Abrogati dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
21 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 12
961.011
h.22 ...
2
Su richiesta motivata dell'impresa di assicurazione, la FINMA può autorizzare il computo di altri elementi quali fondi propri, in particolare: a.23 ...
b. le riserve per impegni e perdite futuri non manifestamente attribuite a un caso specifico;
c. le riserve di valutazione quale differenza tra i valori contabili iscritti al bilancio e i corrispondenti valori di mercato per tutti gli elementi eccetto le riserve tecniche e i titoli di credito a interesse fisso di cui all'articolo 110 capoverso 1; in questo caso almeno il 50 per cento del margine di solvibilità richiesto deve essere coperto con altri fondi propri; d.24 gli strumenti di capitale assorbenti il rischio, se sono adempiuti i presupposti di cui agli articoli 22a-22c.
3
Dai fondi propri computabili devono essere dedotti: a.25 ...
b. gli elementi patrimoniali immateriali; c. il riporto delle perdite dell'anno precedente; d. le perdite dell'esercizio chiuso; e e. i dividendi previsti e i rimborsi di capitale.
Art. 38
Casi particolari
Per le imprese di assicurazione che esercitano l'assicurazione contro i danni o la riassicurazione contro i danni e scontano o riducono le proprie riserve tecniche, il margine di solvibilità disponibile è diminuito della differenza tra le riserve tecniche non scontate o ridotte e le riserve tecniche scontate o ridotte. Un adeguamento per lo sconto della rendita contenuta nelle riserve tecniche non è necessario.
Art. 39
26
Art. 40
Controllo e rapporto
1
L'impresa di assicurazione incarica un organo interno di svolgere il controllo del margine di solvibilità disponibile. Tale organo allestisce un rapporto alla fine di ogni esercizio e lo sottopone alla direzione e alla FINMA entro tre mesi.
2
In situazioni particolari la FINMA può ordinare che il rapporto sia allestito più di una volta all'anno.
22 Abrogata dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
23 Abrogata dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
24 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
25 Abrogata dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
26 Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 13
961.011
Capitolo 3: Test svizzero di solvibilità (SST) Sezione 1: Capitale previsto
Art. 41
27 Definizione 1 Il capitale previsto corrisponde al capitale sopportante i rischi (art. 47-49) che all'inizio dell'anno deve essere presente affinché alla fine dell'anno la media degli elementi possibili del capitale sopportante i rischi sotto un determinato valore soglia (value at risk) (expected shortfall secondo l'allegato 2) sia maggiore o uguale all'importo minimo di cui al capoverso 3.
2
Il valore soglia del capitale sopportante i rischi è il valore che è inferiore a tale capitale con un dato livello di probabilità massimo. La FINMA fissa il valore di questo livello di probabilità e annuncia le modifiche al più tardi 12 mesi prima del giorno cui fa riferimento la prima determinazione SST interessata da questa modifica.
3
L'importo minimo è il fabbisogno di capitale necessario per costituire il capitale sopportante i rischi da impiegare durante la liquidazione degli obblighi attuariali.
Art. 42
Concetto di determinazione 1
La determinazione del capitale previsto si basa su: a. un modello di quantificazione dei rischi rilevanti; b. l'analisi di una serie di scenari; e c. un procedimento di aggregazione che coniuga i risultati del modello e dell'analisi degli scenari.
2
La FINMA definisce i rischi rilevanti; ne fanno parte in ogni caso i rischi di mercato, di credito e assicurativi.28 3
a 5 ...29
Art. 43
30
Art. 44
Scenari 1 La FINMA definisce eventi ipotetici oppure la combinazione di eventi (scenari) che possono verificarsi entro un anno con una determinata probabilità e che in una determinata misura influiscono sfavorevolmente sull'impresa di assicurazione.31 27 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
28 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
29 Abrogati dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
30 Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
31 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 14
961.011
2
L'impresa di assicurazione definisce scenari propri che tengono conto della situazione di rischio individuale dell'impresa di assicurazione.
3
In caso di situazioni di rischio particolari, l'impresa di assicurazione presenta alla FINMA domanda di modifica degli scenari dati.
Art. 45
Aggregazione La FINMA stabilisce come i risultati dell'analisi dei modelli di quantificazione dei rischi e i risultati dell'analisi degli scenari devono essere aggregati. Per i modelli interni, essa può autorizzare su domanda anche altri procedimenti di aggregazione.
Art. 46
32
Nel determinare il capitale previsto occorre considerare, se sono sostanziali: a. le opzioni e le garanzie integrate nei contratti assicurativi; b. le altre garanzie nonché gli impegni eventuali.
2
Nella determinazione del capitale previsto sono integralmente riconosciute la riassicurazione e la retrocessione dei rischi nel quadro del trasferimento di rischi quantificato. Il rischio di perdita delle riassicurazioni deve essere considerato nel calcolo del capitale previsto.
3
In virtù dei presupposti qui di seguito, ulteriori strumenti di trasferimento di capitale e di trasferimento di rischio, in particolare le garanzie ricevute o gli strumenti di capitale assorbenti il rischio di cui agli articoli 22a e 22b, possono essere considerati per ridurre il capitale previsto:
a. la modellizzazione degli strumenti di trasferimento di capitale e di trasferimento di rischio rispetta i principi di valutazione e di quantificazione dei rischi esposti nella presente sezione;
b. se i beneficiari delle prestazioni e i fornitori di prestazioni sono unità di un gruppo assicurativo posto sotto la sorveglianza della FINMA, la modellizzazione degli strumenti di trasferimento di capitale e di trasferimento di rischio segue in modo coerente il modello applicato al SST di gruppo di cui agli articoli 198a-198c.
4
Gli strumenti considerati per ridurre il capitale previsto di cui al capoverso 3 non possono essere contemporaneamente computati nel capitale complementare.
5
Gli strumenti che non rientrano nelle disposizioni degli articoli 22a-22c possono essere considerati complessivamente, all'inizio dell'anno, fino a un limite massimo del 50 per cento del capitale di base.
32 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 15
961.011
Sezione 2: Capitale sopportante i rischi
Art. 47
33
Il capitale sopportante i rischi serve alla copertura del capitale previsto. Corrisponde alla somma del capitale di base e del capitale complementare. 2
Il capitale complementare può essere computato nel capitale sopportante i rischi al massimo al 100 per cento del capitale di base. Il capitale complementare inferiore di cui all'articolo 49 capoverso 2 può tuttavia essere computato al massimo al 50 per cento del capitale di base.
3
La FINMA può, su domanda, autorizzare eccezioni a queste limitazioni. L'impresa di assicurazione deve in particolare spiegare in che modo vengono rappresentati i rischi, la sicurezza e la disponibilità delle componenti del capitale sopportante i rischi.
Art. 48
34
1
Il capitale di base è dato dalla differenza tra il valore conforme al mercato degli attivi e il valore conforme al mercato del capitale di terzi (allegato 3) cui si aggiunge l'importo minimo (art. 41 cpv. 3) e da cui sono dedotti: a. i dividendi e i rimborsi di capitale previsti; b. le azioni proprie di proprietà diretta dell'impresa di assicurazione che sono tenute a proprio rischio; c. gli elementi patrimoniali immateriali; d. le imposte latenti sugli immobili, nella misura in cui non è possibile alcuna compensazione.
2
Il capitale di base è determinato sulla base di un bilancio del valore di mercato che considera tutte le posizioni economicamente rilevanti (approccio di bilancio globale). La FINMA emana disposizioni sull'allestimento del bilancio del valore di mercato.
Art. 49
35 Capitale complementare
1
Il capitale complementare superiore è costituito dagli strumenti di capitale assorbenti il rischio di cui all'articolo 22a capoverso 1 senza scadenza fissa di rimborso.
2
Il capitale complementare inferiore è costituito dagli strumenti di capitale assorbenti il rischio di cui all'articolo 22a capoverso 1 con una validità originaria di almeno cinque anni.
33 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
34 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
35 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 16
961.011
3
Per il computo degli strumenti di capitale assorbenti il rischio di cui al capoverso 2 valgono le seguenti limitazioni: a. negli ultimi cinque anni di validità l'importo computabile è ridotto annualmente del 20 per cento dell'importo nominale originario;
b. se è conferito al creditore il diritto di disdetta, la fine determinante della validità è data dalla scadenza più vicina del rimborso. In casi motivati, la FINMA può ammettere eccezioni.
Art. 50
36
a Principio 1 L'impresa di assicurazione determina la propria solvibilità secondo un modello standard della FINMA.
2
L'impresa di assicurazione può determinare integralmente o parzialmente la propria solvibilità secondo un proprio modello (modello interno), se quest'ultimo è approvato dalla FINMA.
b Modelli standard
1
La FINMA elabora o designa modelli standard che rappresentano i profili di rischio della maggior parte delle imprese di assicurazione.
2
Essa decide quale modello standard deve impiegare un'impresa di assicurazione.
3
Essa può esigere l'adeguamento del modello standard oppure l'utilizzazione di un altro modello standard o di un modello interno di cui all'articolo 50c se il modello standard impiegato non corrisponde alla specifica situazione di rischio di un'impresa di assicurazione.
c Modelli interni
La FINMA autorizza a un'impresa di assicurazione l'impiego di un modello interno se: a. i modelli standard non rispecchierebbero a sufficienza la situazione di rischio specifica; e
b. le esigenze qualitative, quantitative e organizzative della FINMA sono soddisfatte.
36 Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
37 Introdotta dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 17
961.011
d Approvazione, cambiamento e adeguamento del modello 1
La scelta, il cambiamento e le modifiche sostanziali del modello devono essere approvati dalla FINMA. Fino all'approvazione, quest'ultima può ordinare l'impiego di un modello interno adeguato o di un modello standard.
2
La FINMA accorda in casi particolari modalità e periodi di transizione adeguati al passaggio da un modello interno a un modello standard considerando l'onere finanziario dell'impresa di assicurazione, in particolare l'onere dovuto ai costi di capitale. 3 L'impresa di assicurazione deve verificare periodicamente il modello ed eventualmente adeguarlo.
Sezione 4: Ulteriori disposizioni38
e39 Semplificazioni La FINMA può disporre semplificazioni per le imprese di assicurazione nell'esecuzione del SST se circostanze particolari, segnatamente l'esiguo volume degli affari, la ridotta complessità o una situazione di rischio non critica, lo giustificano.
f40 Maggiorazioni del capitale previsto e riduzioni del capitale sopportante i rischi La FINMA può, in funzione della situazione di rischio, disporre adeguate maggiorazioni del capitale previsto o adeguate riduzioni del capitale sopportante i rischi: a. in caso di modellizzazione insufficiente; b. per coprire ulteriori rischi non considerati, in particolare i rischi operativi e i rischi di concentrazione.
Art. 51
41 Periodicità dell'accertamento
1
Il capitale previsto e il capitale sopportante i rischi devono essere accertati ogni anno. 2
Se la situazione di rischio dell'impresa di assicurazione lo esige, la FINMA può aumentare la frequenza dell'accertamento. In questo caso può ammettere che il capitale sopportante i rischi o il capitale previsto siano determinati approssimativamente.
38 Originaria sez. 3. Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug.
2015 (RU 2015 1147).
39 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
40 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
41 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 18
961.011
Art. 52
42 Rilevazione dei
dati
L'impresa di assicurazione rileva ed elabora i dati rilevanti in modo tale da poter calcolare il capitale previsto, il capitale sopportante i rischi e il valore conforme al mercato degli impegni assicurativi.
Art. 53
Rapporto SST
1
L'impresa di assicurazione redige annualmente un rapporto concernente il calcolo del capitale previsto e del capitale sopportante i rischi. Esso deve essere firmato dalla direzione e presentato alla FINMA. La FINMA può richiedere informazioni più frequenti, se lo esige la situazione di rischio.43 2 Il rapporto SST contiene tutte le informazioni rilevanti che sono necessarie per la comprensione del calcolo del capitale previsto e del capitale sopportante i rischi nonché per la situazione di rischio dell'impresa di assicurazione.
3
La FINMA stabilisce annualmente un congruo termine per la presentazione del rapporto SST.
a44 Stress test
Oltre al rapporto SST, segnatamente per procedere a confronti di mercato la FINMA può esigere calcoli SST e stress test standardizzati.
Titolo quarto: Riserve tecniche e patrimonio vincolato Capitolo 1: Riserve tecniche Sezione 1:45 Principi
Art. 54
1 L'impresa di assicurazione dispone di sufficienti riserve tecniche.
2
Essa scioglie le riserve tecniche non più necessarie.
3
Nel piano d'esercizio l'impresa di assicurazione indica le condizioni per la costituzione e lo scioglimento delle riserve tecniche. Essa documenta il metodo utilizzato per le riserve e la valutazione degli impegni attuariali.
4
La FINMA disciplina i dettagli concernenti genere e entità delle riserve tecniche.
4
La FINMA disciplina i dettagli concernenti genere e modalità delle riserve tecniche.
42 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
43 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
44 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
45 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 19
961.011
Sezione 2: Assicurazione sulla vita
Art. 55
46
Art. 56
47
L'importo legale del patrimonio vincolato comprende: a. le riserve tecniche di cui all'articolo 55 lettere a e b; b gli impegni da attività assicurativa nei confronti degli stipulanti; c. il supplemento di cui all'articolo 18 LSA.
2
Dalle riserve tecniche di cui al capoverso 1 lettera a possono essere dedotti: a. i prestiti su polizza; b. le prestazioni assicurative pagate in anticipo; c. i premi dovuti, per quanto possano essere compensati con prestazioni assicurative.
Art. 57
Importo legale dell'assicurazione malattie e contro gli infortuni 1
Se oltre all'assicurazione sulla vita l'impresa di assicurazione esercita anche l'assicurazione malattie e contro gli infortuni, l'entità dell'importo legale per entrambi i rami è calcolato secondo le regole dell'importo legale dell'assicurazione malattie e contro gli infortuni.
2
...48
Art. 58
49
L'impresa di assicurazione calcola le riserve tecniche di cui all'articolo 55 lettera a per ogni singolo contratto.
46 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
47 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
48 Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
49 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 20
961.011
2
Le riserve tecniche di cui all'articolo 55 lettere b e c devono essere calcolate non individualmente, bensì considerando tutti i contratti.
Art. 59
Principio degli importi lordi L'impresa di assicurazione costituisce tutte le riserve tecniche senza tenere conto di un'eventuale riassicurazione. La FINMA può in casi fondati ammettere eccezioni.
La FINMA può rilasciare all'impresa di assicurazione l'autorizzazione al regolare potenziamento delle riserve tecniche per un periodo di dieci anni al massimo.
2
Il potenziamento delle riserve tecniche deve essere effettuato individualmente per ciascun assicurato, sempre che esse gli debbano essere consegnate in caso di una sua uscita dal contratto collettivo.
3
In casi motivati, la FINMA può ordinare un potenziamento supplementare delle riserve tecniche.
Art. 63
52
Art. 64
53
Art. 65
54
Zillmerizzazione delle riserve tecniche e attivazione di valori di riscatto non estinti 1
La zillmerizzazione delle riserve tecniche non è ammessa. Sono eccettuate le riserve tecniche delle filiali di imprese di assicurazione svizzere in Stati nei quali la zillmerizzazione è ammessa dal diritto in materia di sorveglianza.
2
L'attivazione di valori di riscatto non ancora estinti è di regola ammessa. La FINMA emana direttive concernenti l'estensione e le modalità dell'attivazione. In casi motivati, essa può vietare l'attivazione.
50 Abrogati dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
51 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
52 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
53 Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
54 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 21
961.011
Art. 66
e 6755 Sezione 3: Assicurazione contro i danni
Art. 68
56
L'importo legale del patrimonio vincolato comprende: a. le riserve tecniche di cui all'articolo 69; b. gli impegni da attività assicurativa nei confronti degli stipulanti; c. il supplemento di cui all'articolo 18 LSA.
2
Le riserve tecniche sono costituite senza tenere conto della riassicurazione. Su domanda, la FINMA può ammettere totalmente o parzialmente le quote riassicurate delle riserve tecniche alla costituzione del patrimonio vincolato.
3
I premi dovuti possono essere dedotti dalle riserve tecniche, sempre che non vi sia una copertura assicurativa o per quanto i premi dovuti possano essere compensati con prestazioni assicurative.
Art. 69
57
Sono riserve tecniche: a. i riporti dei premi; b. le riserve per danni; c. le riserve di sicurezza e di compensazione; d. le riserve di senescenza; e. le riserve per partecipazioni contrattuali alle eccedenze; f.
le riserve tecniche per rendite; g. tutte le altre riserve necessarie per costituire riserve sufficienti.
2
Le riserve di compensazione dell'assicurazione crediti sono costituite secondo il Metodo n. 2 dell'Allegato n. 5 all'Accordo del 10 ottobre 198958 tra la Confederazione Svizzera e la CEE concernente l'assicurazione diretta diversa dall'assicurazione sulla vita.
3
Le imprese di assicurazione che esercitano l'assicurazione crediti sono esentate dalla costituzione di riserve di compensazione, sempre che l'incasso degli introiti dei premi in questo ramo assicurativo ammonti a meno del 4 per cento della somma complessiva e a meno di 4 milioni di franchi.
55 Abrogati dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
56 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
57 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
58 RS
0.961.1
Assicurazione privata 22
961.011
Capitolo 2: Patrimonio vincolato Sezione 1: In generale
Art. 70
Importo minimo
Al momento della sua costituzione il patrimonio vincolato ammonta almeno a: a. 750 000 franchi per le imprese di assicurazione che esercitano l'assicurazione sulla vita;
b. 100 000 franchi per le imprese di assicurazione che esercitano l'assicurazione contro i danni.
Art. 71
59
L'impresa di assicurazione calcola l'importo legale separatamente per ciascun patrimonio vincolato sulla base delle riserve tecniche di volta in volta attuali.
2
In casi motivati, la FINMA può ammettere nel corso dell'anno stime fondate delle riserve tecniche attuali.
Art. 72
Rapporto 1 Entro tre mesi dalla chiusura dei conti l'impresa di assicurazione comunica alla società di audit l'importo legale calcolato per la fine dell'anno contabile separatamente per ciascun patrimonio vincolato, unitamente al registro dei valori di copertura. Entro quattro mesi dalla chiusura dei conti l'impresa di assicurazione presenta un rapporto alla FINMA.60 2 Le imprese di assicurazione con sede in Svizzera devono inoltre fornire informazioni in merito a ogni portafoglio assicurativo straniero per il quale esse devono costituire garanzie all'estero.
Art. 73
Portafoglio assicurativo straniero È considerato portafoglio assicurativo straniero secondo l'articolo 17 capoverso 2 LSA il complesso dei contratti assicurativi con stipulanti domiciliati all'estero.
Art. 74
Copertura 1 L'importo legale deve essere coperto in qualsiasi momento dagli attivi (art. 79).
2
Se accerta un'insufficienza di copertura, l'impresa di assicurazione deve integrare senza indugio il patrimonio vincolato. La FINMA può in casi particolari concedere un termine per l'integrazione.
59 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
60 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 23
961.011
Art. 75
61
Sezione 2: Costituzione
Art. 76
Principi generali
1
L'impresa di assicurazione costituisce il patrimonio vincolato tramite attribuzione di elementi patrimoniali. Essa elabora e definisce tali elementi cosicché essa può in qualsiasi momento dimostrare senza indugio quali valori appartengono al patrimonio vincolato e che l'importo legale del patrimonio vincolato è coperto.
2
Gli elementi del patrimonio vincolato sono scelti innanzitutto secondo il criterio della sicurezza, della reale situazione finanziaria nonché della struttura e dell'evoluzione attesa del portafoglio assicurativo.
3
Inoltre, con un'adeguata diversificazione occorre perseguire un reddito conforme alle condizioni del mercato e assicurare in ogni momento il prevedibile fabbisogno di liquidità.
Art. 77
62
Un patrimonio vincolato separato ciascuno deve essere costituito in particolare per: a. le assicurazioni della previdenza professionale; b. le pretese degli assicurati derivanti da contratti assicurativi nei rami assicurativi A2.1, A2.2, A2.3 e A6.1;
c. le pretese degli assicurati derivanti da contratti assicurativi nei rami assicurativi A2.4, A2.5, A2.6 e A6.2.
2
L'impresa di assicurazione può costituire ulteriori patrimoni vincolati separati per altre comunità solidali speciali, segnatamente per: a. i contratti in valuta estera del portafoglio di assicurazioni svizzero; b. i contratti del portafoglio di assicurazioni straniero per i quali all'estero non deve essere fornita una sicurezza equivalente.
61 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
62 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 24
961.011
3
La FINMA può ordinare la costituzione di patrimoni vincolati separati per altre comunità solidali speciali, se ciò è necessario alla garanzia delle pretese derivanti dai relativi contratti assicurativi.
Art. 78
Amministrazione degli investimenti 1
L'impresa di assicurazione dispone di: a. una strategia di investimento; b. un regolamento d'investimento che garantisce l'osservanza dei principi per gli investimenti di cui all'articolo 76; c. misure organizzative che assicurano che le persone incaricate dell'amministrazione e del controllo dispongono delle conoscenze necessarie per questi compiti;
d. una gestione del rischio adeguata al volume degli affari e alla complessità degli investimenti.
2
La direzione stabilisce la strategia d'investimento e la presenta al consiglio d'amministrazione per approvazione.
Art. 79
Elementi ammessi
1
Al patrimonio vincolato possono essere attribuiti i seguenti elementi patrimoniali: a.63 depositi in contanti, segnatamente averi su conti correnti bancari, nonché depositi a termine e altri investimenti sul mercato monetario; b. crediti espressi in importi fissi, segnatamente prestiti obbligazionari e obbligazioni a opzione nonché obbligazioni convertibili con carattere obbligazionario;
c.64 prodotti d'investimento strutturati, crediti cartolarizzati e derivati creditizi; d. altri riconoscimenti di debito; e. azioni, buoni di godimento e di partecipazione, obbligazioni convertibili con carattere obbligazionario, le quote di società cooperative e titoli analoghi, se gli elementi sono negoziati in un mercato regolamentato e sono alienabili a breve termine; f. case d'abitazione ed edifici a uso commerciale svizzeri, di proprietà dell'impresa di assicurazione nonché partecipazioni a società il cui scopo sociale sia esclusivamente l'acquisto e la vendita nonché la locazione e l'affitto di case d'abitazione ed edifici a uso commerciale (società immobiliari), se più del 50 per cento è di proprietà dell'impresa di assicurazione; g. i crediti garantiti da pegni su immobili siti in Svizzera; h. investimenti finanziari alternativi come hedge funds e private equity; 63 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
64 Correzione
del
14
gen. 2014 (RU 2014 159).
O sulla sorveglianza 25
961.011
i. strumenti finanziari derivati che servono a garanzia e non hanno nessun effetto leva sul patrimonio vincolato, se gli elementi di base sono presenti nel patrimonio vincolato e il loro computo segue le oscillazioni del mercato; j.
certificati di quote in investimenti collettivi e in fondi a investitore unico; 2
A determinate condizioni ed entro certi limiti, al patrimonio vincolato possono essere attribuiti anche strumenti finanziari derivati detenuti allo scopo di preparare acquisizioni, aumentare il reddito ed assicurare i flussi di pagamento derivanti da impegni attuariali. La FINMA stabilisce le condizioni e i limiti.65 3 Su domanda, la FINMA può ammettere che al patrimonio vincolato vengano attribuiti altri elementi patrimoniali, purché ciò non pregiudichi la sicurezza.66
Art. 80
67
Art. 81
68
Elementi ammessi e assicurazioni sulla vita vincolate a partecipazioni 1
Il patrimonio vincolato per le pretese degli assicurati derivanti dai contratti assicurativi nei rami assicurativi A2.1, A2.2, A2.3 e A6.1 deve essere costituito tramite elementi patrimoniali che costituiscono tali contratti.
2
Il patrimonio vincolato per le pretese degli assicurati derivanti dai contratti assicurativi nei rami assicurativi A2.4, A2.5, A2.6 e A6.2 può essere costituito con elementi di cui all'articolo 79 alle seguenti condizioni:
a. se le prestazioni sono legate direttamente al valore di un portafoglio di investimenti interno, il patrimonio vincolato deve essere costituito tramite quote corrispondenti oppure, se non sono costituite quote, tramite elementi patrimoniali che costituiscono tale portafoglio;
b. se le prestazioni sono legate a un indice o a un altro valore di riferimento, il patrimonio vincolato deve essere costituito tramite elementi patrimoniali che corrispondono ai valori sui quali si basa il valore specifico di riferimento.
Art. 82
Investimenti collettivi e fondi a investitore unico 1
L'impresa di assicurazione può computare nel patrimonio vincolato certificati di quote in investimenti collettivi, se: a. essi sottostanno a un'efficace sorveglianza a tutela dell'investitore; e b. i certificati di quote sono negoziati in un mercato regolamentato e liquido oppure sono in qualsiasi momento alienabili.
65 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
66 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
67 Abrogato dal n. I dell'O del 18 ott. 2006, con effetto dal 1° gen. 2007 (RU 2006 4425).
68 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 26
961.011
2
Certificati di fondi a investitore unico possono essere computati nel patrimonio vincolato se tali fondi a investitore unico: a. sottostanno a un'efficace sorveglianza; b. sono tenuti al 100 per cento dall'impresa di assicurazione; c. è garantito in qualsiasi momento il regresso attraverso un investimento unico del fondo;
d. effettuano investimenti di cui all'articolo 79; e e. adempiono le condizioni di cui all'articolo 87.
3
L'organizzazione degli investimenti collettivi e dei fondi a investitore unico deve essere regolata in modo che, per quanto concerne la determinazione delle direttive di investimento, la ripartizione delle competenze, la determinazione delle quote nonché la vendita e il riscatto delle quote, gli interessi delle imprese di assicurazione che vi partecipano siano garantiti.
4
Se adempiono le condizioni di cui al capoverso 1 o 2, le partecipazioni a società d'investimento non quotate in borsa possono essere attribuite al patrimonio vincolato.
Art. 83
Limitazioni La FINMA può stabilire limitazioni per singole categorie d'investimento.
Sezione 3: Ammissione e controllo
Art. 84
Ammissione degli elementi 1
La FINMA decide se gli elementi del patrimonio vincolato sono idonei. Essa stabilisce un congruo termine per la sostituzione degli elementi che essa non ritiene idonei.
2
Gli elementi del patrimonio vincolato non devono essere gravati. I debiti dell'impresa di assicurazione non possono essere compensati con i crediti appartenenti al patrimonio vincolato. È riservato l'articolo 91 capoverso 3 (strumenti finanziari derivati).
2bis
La FINMA può autorizzare eccezioni, purché ciò non pregiudichi la sicurezza del patrimonio vincolato.69
Art. 85
Verifiche della
FINMA
1
La FINMA verifica almeno una volta all'anno se: a. l'importo legale è calcolato correttamente; 69 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 27
961.011
b. gli elementi attribuiti al patrimonio vincolato: 1. sono
disponibili,
2. sono attribuiti e custoditi conformemente alle disposizioni, 3. corrispondono almeno all'importo legale, 4. soddisfano le disposizioni sugli investimenti del diritto in materia di sorveglianza.
2
Essa può effettuare il controllo per campionatura.
3
La FINMA può tenere conto dei risultati di un controllo effettuato dagli organismi interni dell'impresa di assicurazione o da terzi mandatari. Per il controllo di elementi non custoditi dall'impresa di assicurazione essa può basarsi sul registro allestito dal depositario.
4
Essa può incaricare terzi di effettuare parzialmente o totalmente il controllo.
Art. 86
Custodia degli elementi 1
Gli elementi patrimoniali mobili attribuiti al patrimonio vincolato possono essere custoditi nella sede in Svizzera dell'impresa di assicurazione o nel luogo della succursale che si occupa dell'insieme degli affari svizzeri (custodia in proprio) o consegnati a terzi.
2
Gli elementi custoditi in proprio devono essere custoditi separatamente dagli altri elementi patrimoniali dell'impresa di assicurazione e designati come tali. In caso di custodia nel tesoro è sufficiente ricorrere a cassette di sicurezza separate.
3
Chi custodisce elementi presso terzi tiene un registro di tali elementi e li definisce come appartenenti al patrimonio vincolato.
4
Per motivi importanti la FINMA può disporre, in qualsiasi momento, che sia cambiato il luogo di custodia, il depositario o il genere di custodia.
Art. 87
Comunicazione e responsabilità del depositario 1
L'impresa di assicurazione comunica alla FINMA il luogo di custodia, il depositario e il genere di custodia nonché le relative modifiche.
2
La custodia presso un depositario è ammessa solo se il depositario risponde in Svizzera verso l'impresa di assicurazione per l'adempimento degli obblighi di custodia.
3
La custodia presso un depositario all'estero è ammessa se il privilegio di cui gode il patrimonio vincolato ai sensi del diritto svizzero rimane garantito.70 4 La FINMA può autorizzare altre eccezioni in presenza di garanzie idonee.71 70 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
71 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 28
961.011
Sezione 4: Valutazione degli elementi
Art. 88
Titoli a interesse fisso 1
L'impresa di assicurazione determina il valore massimo computabile per i titoli a interesse fisso, emessi in una valuta determinata, che devono essere rimborsati o ammortizzati a una data stabilita secondo il metodo scientifico o lineare dell'ammortamento dei costi.
2
Se il valore di mercato di un'obbligazione convertibile è chiaramente superiore al suo valore nominale, la FINMA può ammettere una valutazione al massimo al valore di mercato. Obbligazioni che sono obbligatoriamente convertite in azioni possono essere computate al massimo al valore di mercato.
3
Prodotti strutturati o combinazioni di strumenti finanziari comparabili a titoli a interesse fisso possono essere computati al massimo al valore secondo il metodo scientifico o lineare dell'ammortamento dei costi. La FINMA disciplina i limiti e le condizioni quadro per il computo.72
a73 Interessi maturati
Nella valutazione degli investimenti vengono considerati anche gli interessi maturati.
Art. 89
Metodo di ammortamento dei costi 1
Con il metodo scientifico di ammortamento dei costi è ammortizzata o rivalutata la differenza tra il valore di acquisizione e quello di rimborso durante il periodo residuo di validità del titolo nel giorno di chiusura del bilancio in modo che il tasso d'interesse interno iniziale (rendimento alla scadenza) possa essere mantenuto.
2
Con il metodo lineare di ammortamento dei costi, la differenza tra il valore di acquisizione e quello di rimborso nel giorno di chiusura del bilancio deve essere ripartita in importi uguali sulla durata residua di validità, quale ammortamento o rivalutazione.
Art. 90
Case d'abitazione, edifici a uso commerciale e società immobiliari 1
L'impresa di assicurazione computa case d'abitazione ed edifici a uso commerciale di sua proprietà al massimo al valore di mercato. La FINMA stabilisce la procedura di determinazione del valore di mercato.
2
Nel caso delle società immobiliari nelle quali l'impresa di assicurazione detiene una partecipazione di oltre il 50 per cento, la FINMA fissa il valore computabile.
Essa si fonda a tal fine sul valore di stima degli immobili esistenti e tiene conto di eventuali impegni.
72 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
73 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 29
961.011
Art. 91
Strumenti finanziari derivati 1
Gli strumenti finanziari derivati di cui all'articolo 79 capoverso 1 lettera i possono essere computati al massimo al valore di mercato. Se essi non sono quotati in borsa, è utilizzato un metodo di valutazione usuale sul mercato.
2
Nel caso di strumenti finanziari derivati di cui all'articolo 79 capoverso 2 la FINMA stabilisce il valore computabile.
3
La compensazione (netting) di tutte le operazioni sui derivati stipulate in un contratto quadro è ammessa solo se tale contratto quadro è stipulato separatamente per ogni singolo patrimonio vincolato. Le voci negative che sorgono da tali contratti devono essere dedotte dal patrimonio vincolato. La FINMA può imporre regole per la strutturazione dei contratti quadro.
a74 Costituzione di garanzie 1
Per la conclusione di operazioni in derivati è ammesso costituire le garanzie con elementi patrimoniali del patrimonio vincolato. Ciò vale sia per i margini iniziali sia per i margini di variazione.
2
Le garanzie possono essere costituite sotto forma di un pegno regolare o di un pegno irregolare secondo il diritto svizzero o un diritto a esso comparabile se: a. il margine iniziale è depositato mediante segregazione completa presso un terzo depositario indipendente; e b. è garantito contrattualmente che nel caso di fallimento il margine iniziale può servire a ognuna delle parti contraenti solamente per compensare crediti aperti nei confronti dell'assicuratore da operazioni in derivati da questi concluse attraverso la controparte centrale o svolte per il tramite di clearing broker.
3
La FINMA disciplina i dettagli riguardanti l'attribuzione e il computo di simili elementi patrimoniali. Essa può limitare la costituzione di garanzie o autorizzare eccezioni in casi motivati.
Art. 92
Investimenti collettivi
1
Gli investimenti collettivi di cui all'articolo 82 capoverso 1 possono essere computati al massimo al valore di mercato oppure, se i certificati di quote non sono quotati in borsa, al valore netto d'inventario.
2
Nel caso di fondo a investitore unico di cui all'articolo 82 capoverso 2, i singoli titoli del patrimonio del fondo devono figurare nel patrimonio vincolato ed essere valutati analogamente agli investimenti diretti secondo le disposizioni della presente sezione.
74 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 30
961.011
Art. 93
Altri elementi
1
Gli investimenti di cui all'articolo 79 capoverso 1 lettere c, e ed h nonché i crediti contabili e i titoli di credito con tasso d'interesse variabile e senza scadenza fissa sono computati al massimo al valore di mercato. Se essi non sono quotati in borsa, è utilizzato un metodo di valutazione usuale sul mercato.
2
Tutti gli altri elementi, compresi i crediti garantiti da pegno immobiliare e i depositi a termine, sono valutati al massimo al valore nominale, tenuto conto della loro sicurezza e del loro reddito.
Art 93a75 Investimenti a garanzia di contratti vincolati a partecipazioni Gli investimenti che servono alla garanzia degli impegni derivanti da contratti assicurativi nei rami assicurativi A2, A6.1 o A6.2 possono essere computati al massimo al valore di mercato.
Art. 94
Elementi in valuta estera Al momento della valutazione in franchi svizzeri, l'impresa di assicurazione può convertire gli elementi in valuta estera al massimo in base al corso medio delle divise.
Art. 95
Decisione concernente la valutazione 1
La FINMA decide sulla valutazione degli elementi del patrimonio vincolato.
2
Essa può stabilire per singoli immobilizzi e categorie d'investimento valori computabili più bassi se ciò appare ragionevole per la tutela degli assicurati.
3
Essa può ordinare in qualsiasi momento una valutazione degli elementi del patrimonio vincolato.
Titolo quinto: Altre prescrizioni concernenti l'esercizio dell'attività assicurativa Capitolo 1: Gestione dei rischi
Art. 96
Scopo e contenuto
1
Attraverso una gestione dei rischi adeguata alla sua attività e a meccanismi di controllo interni, l'impresa di assicurazione assicura che: a. rischi potenziali siano riconosciuti e valutati tempestivamente; e che b. i provvedimenti per evitare o coprire rischi elevati e accumulazioni di rischi siano adottati tempestivamente.
2
La gestione dei rischi comprende in particolare: 75 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 31
961.011
a. la determinazione e l'esame regolare delle strategie e dei provvedimenti relativi ai rischi assunti dagli organi direttivi; b. una politica di copertura, che tenga conto degli effetti della strategia aziendale e che disponga di una dotazione in capitale adeguata;
c. procedure adeguate che garantiscano che la sorveglianza dei rischi sia integrata nell'organizzazione aziendale;
d.76 l'identificazione, la sorveglianza, la quantificazione e la gestione attiva di tutti i rischi più importanti; e. un sistema di rapporti interni per determinare, valutare e controllare i rischi e le concentrazioni di rischi come pure i relativi processi aziendali.
3
I meccanismi di controllo interni comprendono una funzione e processi di compliance efficaci. Nella loro totalità assicurano il rispetto delle norme giuridiche e delle prescrizioni interne.77 4
La funzione di gestione dei rischi e la funzione di compliance devono essere indipendenti. Devono essere proporzionate alle dimensioni, alla complessità degli affari e alla complessità organizzativa nonché ai rischi dell'impresa di assicurazione.78
a79 Autovalutazione della situazione di rischio e del fabbisogno in capitale 1
L'impresa di assicurazione effettua almeno una volta l'anno una valutazione prospettiva:
a. di tutti i rischi ai quali è esposta, compresi le concentrazioni dei rischi significative e i rischi a livello di gruppo (profilo di rischio complessivo);
b. del fabbisogno complessivo in capitale; c. del rispetto dei requisiti relativi alle riserve tecniche e al patrimonio vincolato;
d. dell'adeguatezza e dell'efficacia della gestione dei rischi.
2
L'autovalutazione della situazione di rischio e del fabbisogno in capitale deve essere tenuta in considerazione nella strategia aziendale e nel piano d'esercizio.
3
L'impresa di assicurazione presenta annualmente alla FINMA un rapporto sui risultati dell'autovalutazione.
4
La FINMA può ordinare che il rapporto sia presentato a intervalli più brevi, se lo esige la situazione di rischio. In casi motivati, essa può autorizzare deroghe all'obbligo di presentare un rapporto.
76 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
77 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
78 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
79 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 32
961.011
Art. 97
Documentazione 1 L'impresa di assicurazione documenta la sua gestione dei rischi. Essa deve essere continuamente aggiornata.
2
La documentazione comprende innanzi tutto i seguenti punti: a. descrizione dell'organizzazione della gestione dei rischi aziendale come pure delle competenze e dei responsabili; b. i requisiti posti alla gestione dei rischi; c. la politica dei rischi, compresa la tolleranza al rischio; d. la procedura per l'identificazione dei rischi più importanti come pure l'illustrazione dei metodi, degli strumenti e dei processi per misurarli, sorvegliarli e gestirli; e. l'illustrazione dei vigenti sistemi dei limiti per le esposizioni ai rischi come pure dei meccanismi di controllo; f. direttive interne dell'impresa concernenti la gestione dei rischi e dei relativi processi.
Art. 98
Rischi operativi
1
L'impresa di assicurazione è responsabile per la registrazione e la valutazione dei rischi operativi.
2
La FINMA discute periodicamente i risultati di tale valutazione con l'impresa di assicurazione.
3
Per facilitare l'autovalutazione essa può consegnare dei questionari, che sono da compilare e rispedire, corredati della firma della direzione, entro tre mesi dopo la chiusura annuale.
4
Qualora l'autovalutazione evidenziasse rischi che potrebbero portare a un'insufficiente solvibilità, la FINMA può aumentare l'attività di controllo presso l'impresa di assicurazione.80 5
L'impresa di assicurazione raccoglie e analizza i dati riguardanti i danni derivanti dai rischi operativi.
a81 Requisiti in materia di liquidità 1
L'impresa di assicurazione deve disporre in ogni momento della liquidità necessaria per poter rispettare i propri obblighi di pagamento anche in situazioni di stress (requisiti quantitativi in materia di liquidità).
2
Essa deve inoltre soddisfare i seguenti requisiti qualitativi in materia di liquidità: 80 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
81 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 33
961.011
a. essa dispone di scenari avversi e svolge stress test per determinare la propria posizione di liquidità. Tiene conto in particolare dei flussi di liquidità da attività fuori bilancio e da altri impegni eventuali; b. essa dispone di un piano d'emergenza con strategie efficaci in caso di mancanza di liquidità. Stabilisce le competenze, i mezzi di comunicazione e le misure prese in considerazione.
Capitolo 2: Attuario responsabile
Art. 99
Requisiti professionali
1
L'attuario responsabile deve disporre del titolo di attuario conferito dall'Associazione degli attuari svizzeri o un titolo equivalente.
2
Su mandato, la FINMA può riconoscere quale attestazione dei requisiti professionali anche la relativa formazione specialistica legata a un'esperienza professionale di almeno cinque anni quale attuario.
3
L'attuario responsabile deve conoscere la realtà nazionale (legislazione, direttive in materia di sorveglianza, mercato assicurativo).
Capitolo 3: Impiego di strumenti finanziari derivati
Art. 100
Principio 1 Le imprese di assicurazione possono impiegare strumenti finanziari derivati solo per diminuire i rischi sugli investimenti di capitale o sugli impegni nei confronti degli assicurati oppure per gestire in modo efficiente gli investimenti di capitale.
2
Tutti gli impegni che possono risultare dalle transazioni finanziarie derivate devono essere coperti.
Art. 101
Strategia d'investimento
Le imprese di assicurazione che impiegano strumenti finanziari derivati devono stabilire una strategia d'investimento per questi strumenti. La direzione dell'impresa di assicurazione elabora la strategia d'investimento, la sottopone al consiglio di amministrazione per approvazione e ne sorveglia l'attuazione.
Art. 102
Contenuto della strategia d'investimento 1
Nella strategia d'investimento devono essere definite le condizioni quadro per l'impiego di strumenti finanziari derivati, in particolare i limiti dell'esposizione ai rischi e i principi dell'analisi dei rischi.
2
La strategia d'investimento deve inoltre seguire i principi abituali per gli investimenti di capitale, in particolare relativamente a sicurezza, liquidità, redditività, ripartizione e diversificazione.
Assicurazione privata 34
961.011
Art. 103
Sistema dei limiti
I limiti dell'esposizione ai rischi devono essere fissati conformemente alle capacità finanziarie e organizzative dell'impresa di assicurazione.
Art. 104
Valutazione dei
rischi
1
I rischi della controparte devono essere considerati prima dell'impiego di strumenti finanziari derivati.
2
I rischi devono essere valutati ogniqualvolta la situazione lo esiga, ma almeno una volta alla settimana per i rischi di mercato e una volta al mese per i rischi legati ai crediti.
3
La valutazione dei rischi di mercato e dei rischi legati ai crediti consiste, tra l'altro, nell'analizzare le posizioni aperte e nel confrontarle con i limiti stabiliti d'esposizione ai rischi.
4
Il risultato della valutazione dei rischi deve essere presentato alla direzione ogniqualvolta la situazione lo esiga, ma almeno una volta al mese per i rischi di mercato e almeno una volta ogni tre mesi per i rischi legati ai crediti.
Art. 105
Organizzazione L'impresa di assicurazione che impiega strumenti finanziari derivati deve dotarsi di un assetto organizzativo adeguato e in particolare osservare gli articoli 106-108.
Art. 106
Gestione e controllo
1
L'impresa di assicurazione deve impartire direttive dettagliate alle persone incaricate della gestione, in particolare per quanto attiene alla valutazione dei rischi.
2
Essa dispone di un sistema di controllo adeguato al volume degli affari e alla complessità degli strumenti finanziari derivati.
3
La gestione degli strumenti finanziari derivati e il controllo devono sempre essere svolti da persone indipendenti l'una dall'altra.
Art. 107
Qualificazione del personale Le persone incaricate della gestione e del controllo dispongono delle conoscenze e delle qualifiche necessarie allo svolgimento del loro compito.
Art. 108
Rapporto d'attività
Un rapporto d'attività sull'impiego di strumenti finanziari derivati deve essere presentato almeno una volta ogni sei mesi al consiglio d'amministrazione.
Art. 109
Sorveglianza L'impresa di assicurazione invia ogni anno alla FINMA un rapporto sulle transazioni con strumenti finanziari derivati.
O sulla sorveglianza 35
961.011
Capitolo 4: Rendiconto
Art. 110
Titoli e strumenti finanziari derivati 1
Le imprese di assicurazione svizzere possono esporre a bilancio i titoli a interesse fisso, espressi in una valuta determinata e rimborsabili a una data prestabilita o che possono essere ammortizzati, al massimo al valore ottenuto secondo il metodo scientifico o lineare di ammortamento dei costi secondo l'articolo 89. I prodotti strutturati analogamente a titoli a interesse fisso o a combinazioni di strumenti finanziari devono essere messi a bilancio al massimo al valore ottenuto secondo il metodo scientifico o lineare di ammortamento.
2
Nel caso di certificati di fondi a investitore unico secondo l'articolo 82 capoverso 2, gli investimenti diretti del patrimonio del fondo vengono messi a bilancio secondo le disposizioni del presente articolo.
3
...82
4
Con l'approvazione della FINMA, le imprese di assicurazione possono stimare secondo le prescrizioni vigenti nei singoli Paesi i titoli riguardanti i campi di attività all'estero.
5
Gli investimenti che servono alla garanzia dei contratti assicurativi nei rami assicurativi A2, A6.1 e A6.2 devono figurare nel bilancio al valore di mercato.83 6
Gli strumenti finanziari derivati non scaduti alla chiusura dei conti possono: a. essere considerati in modo prudente ai fini della valutazione dei valori di base; o
b. essere inseriti nel bilancio separatamente. In questo caso, devono essere valutati in modo prudente, ma al massimo al valore di mercato. Per gli strumenti finanziari derivati che non hanno un valore di mercato, la valutazione non deve superare il valore calcolato sulla base di modelli di valutazione riconosciuti.
Art. 111
Rischi nella valutazione di titoli 1
Nella valutazione di titoli bisogna tenere conto dell'incertezza del valore dei crediti incorporati in un titolo.
2
Nella valutazione di titoli emessi da debitori domiciliati all'estero devono essere considerate le difficoltà di trasferimento del capitale o degli interessi.
3
I valori calcolati secondo l'articolo 110 capoverso 6 devono essere corretti adeguatamente, in funzione del rischio, segnatamente per quanto concerne la negoziabilità, i costi d'esecuzione e di annullamento, i rischi legati ai crediti o il volume delle proprie posizioni rispetto al volume del mercato.
82 Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
83 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 36
961.011
a84 Rapporto sulla situazione finanziaria 1
Nel quadro della presentazione del rapporto di sorveglianza le imprese di assicurazione pubblicano almeno una volta l'anno un rapporto sulla propria situazione finanziaria.
2
Il rapporto sulla situazione finanziaria comprende informazioni quantitative e qualitative e descrive in particolare: a. l'attività; b. il risultato d'esercizio; c. la gestione dei rischi e la sua adeguatezza; d. il profilo di rischio; e. le basi e i metodi su cui poggia la valutazione, in particolare quella delle riserve;
f.
la gestione del capitale; g. la
solvibilità.
3
Le imprese di assicurazione pubblicano il rapporto sulla situazione finanziaria al più tardi il 30 aprile sul proprio sito Internet.
4
Su richiesta, le imprese di assicurazione che non dispongono di un proprio sito Internet mettono il rapporto a disposizione gratuitamente.
5
La FINMA disciplina i dettagli. In particolare, può prevedere deroghe all'obbligo di pubblicazione.
b85 Articolazione minima del conto annuale 1
La FINMA emana disposizioni di esecuzione concernenti l'articolazione minima del conto annuale.
2
Può prevedere deroghe agli articoli 959a capoversi 1 e 2, 959b capoversi 2 e 3 e 959c capoversi 1 e 2 del Codice delle obbligazioni86, per quanto le particolarità dell'attività assicurativa lo richiedano. L'articolazione minima deve in particolare: a. fornire una presentazione standardizzata del bilancio e del conto economico; b. permettere un confronto degli investimenti di capitale con le relative riserve tecniche.
84 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
85 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
86 RS
220
O sulla sorveglianza 37
961.011
Capitolo 5: ...
Art. 112
a 11687 Capitolo 6: Ulteriori principi per l'esercizio dell'attività assicurativa
Art. 117
Abuso 1 Sono ritenuti abusi ai sensi dell'articolo 46 capoverso 1 lettera f LSA gli svantaggi degli assicurati o degli aventi diritto, quando questi si ripetono o potrebbero interessare un'ampia cerchia di persone, segnatamente: a. un comportamento dell'impresa di assicurazione, rispettivamente dell'intermediario assicurativo, che può danneggiare seriamente l'assicurato o l'avente diritto;
b. l'impiego di disposizioni contrattuali che violano norme vincolanti della legge sul contratto d'assicurazione oppure di altri atti applicabili al contratto; c. l'impiego di disposizioni contrattuali che prevedono una ripartizione di diritti e obblighi notevolmente in contrasto con quella risultante dalla natura del contratto.
2
È ritenuto abuso anche il pregiudizio arrecato a un assicurato o a una persona avente diritto attraverso una notevole disparità di trattamento giuridica o attuariamente non giustificabile.
Art. 118
Prestazioni assicurative con termine di attesa 1
Nel caso di prestazioni assicurative con termine di attesa, l'impresa di assicurazione cessa di riscuotere premi non appena l'assicurato non può più beneficiare di prestazioni assicurative.
2
La presente disposizione non è applicabile all'esenzione da premi e a prestazioni assicurative da contratti d'assicurazione collettiva.
Art. 119
Versamenti in depositi di premi L'importo totale del deposito premi gestito dall'impresa di assicurazioni per ogni stipulante non può superare la somma dei futuri premi.
87 Abrogati dal n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
Assicurazione privata 38
961.011
Titolo sesto: Disposizioni per singoli rami assicurativi Capitolo 1: Assicurazione sulla vita Sezione 1: Tariffazione
Art. 120
Principi 1 L'impresa di assicurazione che esercita l'assicurazione sulla vita è tenuta a utilizzare basi e metodi in funzione del rischio, biometrici e determinati dal mercato dei capitali per la tariffazione dei suoi contratti. Nel piano d'esercizio devono essere indicati periodi di validità vincolanti per le basi e i metodi di calcolo utilizzati.
2
In base a valutazioni statistiche essa esamina annualmente che le basi per la tariffazione siano ancora adeguate. Qualora risultassero insufficienti, le basi per la tariffazione non possono più essere utilizzate per i nuovi contratti.
Art. 121
Basi per la tariffazione determinate dal mercato al di fuori della previdenza professionale 1
Qualora contratti d'assicurazione sulla vita comprendessero interessi garantiti, il tasso d'interesse tecnico impiegato per la tariffazione al di fuori della previdenza professionale non può superare il 60 per cento della media mobile decennale del tasso d'interesse di riferimento. La FINMA fissa il tasso d'interesse di riferimento.
2
In casi motivati, la FINMA può modificare questo limite.88 3
Qualora venissero fornite garanzie la cui tariffazione si basa su altre basi determinate dal mercato diverse dal tasso d'interesse tecnico, queste basi devono essere determinate con prudenza e in funzione delle garanzie.
Art. 122
Tavole di mortalità e altre basi statistiche 1
Per la tariffazione dei contratti d'assicurazione sulla vita, l'impresa di assicurazione utilizza tavole di mortalità riconosciute e altre basi statistiche parimenti riconosciute dalla FINMA. Può includere i dati statistici rilevati dall'effettivo degli assicurati con una procedura adeguata, riconosciuta dalla FINMA.
2
L'impresa di assicurazione elabora regolarmente le proprie basi statistiche utilizzate per la tariffazione e le adegua almeno ogni dieci anni alle conoscenze più recenti.
Art. 123
Classi tariffarie e tariffazione empirica 1
L'impresa di assicurazione può applicare una ripartizione in classi tariffarie dei rischi assicurati come pure la tariffazione secondo l'andamento dei sinistri ai sensi dei contratti individuali (tariffazione empirica) unicamente se ciò è stato convenuto con lo stipulante.
88 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 39
961.011
2
Le modifiche di premi che risultano dalla ripartizione in un'altra classe tariffaria o dalla tariffazione empirica sono ammesse unicamente se con lo stipulante sono state convenute le condizioni che reggono la modifica verso l'alto o il basso.
3
Se l'impresa di assicurazioni applica classi tariffarie o la tariffazione empirica, per la determinazione dei premi bisogna tenere debitamente conto sia dell'andamento individuale dei sinistri sia dell'andamento collettivo dei sinistri.
4
La tariffazione deve avvenire in base a metodi attuariali riconosciuti.
Art. 124
Tariffazione del debito residuo L'impresa di assicurazione può utilizzare metodi per il calcolo dei premi che non differenziano secondo l'età e il sesso (metodi per il calcolo di premi medi) per la tariffazione del debito residuo, purché siano soddisfatte le seguenti condizioni: a. si tratta di un contratto collettivo in cui è prevista una somma di assicurazione massima uniforme per assicurato;
b. l'età di entrata dell'assicurato è limitata al massimo a 65 anni; c. i tassi dei premi medi vengono esaminati almeno ogni tre anni e, se del caso, adeguati.
Art. 125
Assicurazione invalidità
Se un'impresa di assicurazione esercita l'assicurazione invalidità nel quadro dell'assicurazione sulla vita, le disposizioni sull'assicurazione sulla vita sono applicabili anche all'assicurazione invalidità.
a89 Assicurazione sulla vita vincolata a partecipazioni I contratti assicurativi nei rami assicurativi A2.1, A2.2, A2.3 e A6.1 devono essere vincolati a investimenti collettivi di capitale aperti che rientrano nella legge del 23 giugno 200690 sugli investimenti collettivi.
Art. 126
Garanzia di assicurazione supplementare 1
L'impresa di assicurazione può concedere allo stipulante il diritto di aumentare la copertura assicurativa durante la durata del contratto senza un nuovo esame dello stato di salute (garanzia di assicurazione supplementare).
2
Nel caso che l'impresa di assicurazione contempli una garanzia di assicurazione supplementare deve limitare gli aumenti della copertura assicurativa e disciplinare nel contratto le seguenti questioni: a. la limitazione del singolo aumento; b. la limitazione dell'insieme degli aumenti possibili; c. l'età fino alla quale sono possibili gli aumenti; 89 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
90 RS
951.31
Assicurazione privata 40
961.011
d. gli intervalli di tempo durante i quali è possibile far valere un aumento, o gli eventi che giustificano il diritto a un aumento.
3
Le condizioni della garanzia di assicurazione supplementare secondo i capoversi 1 e 2 devono essere contenute nel piano d'esercizio.
Sezione 2: Liquidazione e riscatto
Art. 127
Valori di liquidazione 1
I valori di liquidazione devono essere presentati, per approvazione, alla FINMA prima del loro impiego. Sono esclusi i valori di liquidazione che l'impresa di assicurazione concede volontariamente.
2
I valori di liquidazione sono approvati alle seguenti condizioni:91 a. sono
adeguati;
b.92 si orientano alle riserve matematiche d'inventario che sono state calcolate con le basi tecniche del relativo contratto d'assicurazione; c.93 le deduzioni dalle riserve matematiche d'inventario sono ammesse soltanto per il rischio dovuto al tasso d'interesse e per le spese d'acquisizione non ammortizzate; d. l'assicurazione modificata deve essere dello stesso genere dell'assicurazione sulla vita iniziale; se l'impresa di assicurazione si scosta da questa regola, ne deve fornire la motivazione; e. il tasso di zillmerizzazione che è alla base delle spese d'acquisizione non ammortizzate, non può superare la percentuale determinata dalla FINMA.
Queste percentuali tengono conto delle diversità delle coperture contrattuali; f. la FINMA pubblica in maniera adeguata le percentuali secondo la lettera e come pure la base su cui vengono calcolate; g.94 l'intera deduzione per il rischio dovuto al tasso d'interesse e alle spese d'acquisizione non ammortizzate non può superare il terzo delle riserve matematiche d'inventario, sempre che lo stipulante abbia pagato i premi per tre anni.
3
Per l'approvazione, la FINMA può basarsi sul rapporto dell'attuario responsabile.
91 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
92 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
93 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
94 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 41
961.011
Art. 128
Opzione di capitale
Se l'impresa di assicurazione concede un'opzione di capitale, la prestazione in capitale deve essere fissata nelle basi contrattuali. L'impresa di assicurazione non può operare deduzioni sul valore di riscatto.
Art. 129
Limitazioni di prestiti su polizza 1
L'impresa di assicurazione può concedere prestiti solo su contratti assicurativi riscattabili (prestito su polizza).
2
La somma del prestito su polizza che l'impresa di assicurazione concede a un assicurato non può superare il valore di riscatto attuale del contratto di assicurazione.
Sezione 3: Requisiti dei contratti di assicurazione sulla vita
Art. 130
Partecipazione alle eccedenze Se è previsto il diritto alla partecipazione alle eccedenze, l'impresa di assicurazione indica nelle basi contrattuali in particolare quanto segue: a. le modalità di assegnazione delle eccedenze, in particolare la quota che viene attribuita annualmente e solamente alla scadenza del contratto; b. il momento a partire dal quale avviene la prima assegnazione; c. se si tratta di un'assegnazione delle eccedenze anticipata o posticipata; d. l'impiego della quota assegnata annualmente; e. che lo stipulante viene informato annualmente sull'assegnazione e sullo stato delle quote di eccedenze che gli sono state assegnate; f.
le modalità di una modifica del sistema di eccedenze vigente durante il contratto e l'obbligo di comunicare previamente tale modifica alla FINMA.
Art. 131
Assicurazione di bambini 1
Se, un bambino assicurato nell'ambito di un'assicurazione in caso di decesso o di un'assicurazione supplementare in caso di decesso per infortunio, muore prima di aver raggiunto i due anni e sei mesi di età, l'impresa di assicurazione può versare un capitale garantito in caso di decesso di al massimo 2500 franchi. Se il bambino muore prima di aver compiuto il dodicesimo anno di età, da tutte le assicurazioni in suo possesso sulla vita del bambino, l'impresa di assicurazione può versare un capitale garantito in caso di decesso di al massimo 20 000 franchi.
2
Se la somma dei premi, più un interesse del 5 per cento, versati per il bambino, è superiore alla somma garantita in caso di decesso di cui al capoverso 1, deve essere rimborsata la somma dei premi compresi gli interessi.
Assicurazione privata 42
961.011
Art. 132
Clausola di adeguamento dei premi 1
L'impresa di assicurazione può adeguare i premi del contratto di assicurazione sulla vita a nuove situazioni solo se ciò è espressamente previsto nelle basi contrattuali.
2
Essa non può prevedere clausole che sopprimano la garanzia della tariffa.
3
Essa non può prevedere adeguamenti per rendite in corso.
4
Possono essere effettuati adeguamenti dei premi unicamente se i rapporti alla base del calcolo dei premi hanno subito sensibili modifiche.
Sezione 4: Contratti d'assicurazione sul debito residuo
Art. 133
Definizione Sono assicurazioni sul debito residuo, le assicurazioni temporanee in caso di decesso per garantire le rate periodiche in relazione a contratti di acquisto, di credito, di affitto, di leasing o di investimento (contratti individuali). Il rischio d'incapacità di guadagno può essere incluso.
Art. 134
Contenuto del contratto 1
Il contratto d'assicurazione collettivo e i contratti individuali ad esso legati contengono tutte le disposizioni determinanti sui diritti e sugli obblighi dell'assicurato. Essi disciplinano in particolare gli effetti sui rapporti individuali della scadenza, della risoluzione anticipata o di una sospensione del contratto collettivo nonché di un rimborso anticipato del debito residuo e di un cambiamento di proprietà.
2
Nel contratto d'assicurazione collettivo e nei contratti individuali ad esso legati deve inoltre essere previsto che: a. lo stipulante può trasferire all'assicurato al massimo i premi calcolati dall'impresa di assicurazione compresa la tassa di bollo; b. lo stipulante può farsi cedere il diritto dell'assicurato a prestazioni d'assicurazione solo fino a concorrenza del rispettivo debito residuo;
c. le parti di premi non utilizzate secondo l'articolo 135 vengono rimborsate all'assicurato nella misura in cui questi ha versato contributi ai premi non utilizzati; d. il debito residuo dell'assicurato è estinto nella misura delle prestazioni dell'impresa di assicurazione allo stipulante.
Art. 135
Rimborso di parti di premi non utilizzate 1
In caso di risoluzione anticipata del contratto individuale, l'impresa di assicurazione rimborsa allo stipulante le parti di premi non utilizzate.
2
Il rimborso avviene direttamente all'assicurato qualora l'impresa di assicurazione abbia assunto tale impegno nel contratto collettivo.
O sulla sorveglianza 43
961.011
Capitolo 2:
Prescrizioni concernenti le eccedenze nell'assicurazione sulla vita al di fuori della previdenza professionale
Art. 136
Fondo delle eccedenze 1
Per la parte fuori della previdenza professionale le imprese di assicurazione creano un fondo delle eccedenze. Tale fondo è una voce di bilancio attuariale per la messa a disposizione delle quote di eccedenze spettanti agli stipulanti.
2
Nel fondo delle eccedenze viene tesaurizzata l'eccedenza conseguita nel corso di un esercizio e attribuita al collettivo di assicurati.
3
Le quote di eccedenze destinate agli stipulanti possono essere prelevate solamente dal fondo delle eccedenze.
4
Annualmente, almeno il 20 per cento delle eccedenze accumulate nel fondo delle eccedenze deve essere prelevato e distribuito agli stipulanti.
5
Gli importi mancanti possono essere prelevati dal fondo delle eccedenze unicamente se i redditi dell'impresa di assicurazione non sono sufficienti alla costituzione delle riserve attuariali secondo il piano d'esercizio.
Art. 137
Assegnazione delle quote di eccedenze 1
L'assegnazione delle eccedenze deve avvenire secondo metodi attuariali riconosciuti ed evitando disparità di trattamento abusive.
2
Non appena sono assegnate al singolo stipulante, le quote di partecipazione alle eccedenze sono considerate dovute. Esse devono essere distribuite agli aventi diritto conformemente alle regolamentazioni contrattuali, oppure, qualora fosse stato convenuto l'accumulo con interessi delle quote di eccedenze, esposte in una posizione di bilancio attuariale, appositamente creata.
3
Il sistema di partecipazione alle eccedenze non può essere modificato a svantaggio dello stipulante durante la decorrenza del contratto.
Art. 138
Eccedenza finale
1
Se il contratto di assicurazione sulla vita prevede una quota di eccedenze finale, bisogna costituire a questo effetto una riserva individuale distinta che deve essere alimentata annualmente. La quota di eccedenze finale non può derivare soltanto dal reddito alla scadenza del contratto.
2
La quota di riserve per la quota di eccedenze finale che diviene libera a seguito di scioglimento totale o parziale del contratto di assicurazione sulla vita prima della sua scadenza a causa di decesso o riscatto deve essere accreditata al fondo delle eccedenze, a meno che non venga versata allo stipulante.
3
Se la quota di eccedenze finale è la componente eccedentaria più importante del contratto, l'impresa di assicurazione deve assicurare contrattualmente allo stipulante che in caso di decesso o di riscatto riceverà una parte adeguata della quota di eccedenze finale cumulata.
Assicurazione privata 44
961.011
Capitolo 3:
Disposizioni speciali per le assicurazioni della previdenza professionale Sezione 1: Conto d'esercizio annuo e obbligo di informare
Art. 139
Conto d'esercizio annuo 1
Per le assicurazioni della previdenza professionale deve essere tenuto un conto d'esercizio separato. Gli elementi del patrimonio vincolato per le assicurazioni della previdenza professionale devono figurare nel conto d'esercizio.
2
I valori patrimoniali possono essere trasferiti dal conto d'esercizio per la previdenza professionale a quello per la rimanente attività e viceversa soltanto al valore contabile. La differenza tra il valore contabile e il valore di mercato è contabilizzata nel conto d'esercizio per la previdenza professionale quale profitto o perdita. Se manca il valore di mercato, l'impresa di assicurazione determina la valutazione conforme al mercato. Il metodo di valutazione deve essere approvato dalla FINMA.
Art. 140
Obbligo d'informare
Entro cinque mesi dal giorno di chiusura del bilancio, l'impresa di assicurazione trasmette agli stipulanti: a. il conto d'esercizio per le assicurazioni della previdenza professionale; b. le indicazioni sul calcolo dell'attribuzione e assegnazione delle eccedenze; e c. tutte le altre informazioni necessarie agli stipulanti per adempiere gli obblighi legali di informare.
Sezione 2: Partecipazione alle eccedenze
Art. 141
Diritto di partecipazione a quote di eccedenze 1
Gli stipulanti hanno diritto a quote di eccedenze conformemente alla presente sezione.
2
Fatto salvo l'articolo 152 capoverso 3, le quote di eccedenze devono essere assegnate la prima volta al termine del primo anno d'assicurazione.
Art. 142
Principi per il calcolo 1
L'attribuzione delle eccedenze è calcolata in base al conto d'esercizio. Le voci del conto devono essere suddivise in processo di risparmio, di rischio e dei costi.
2
L'attribuzione delle eccedenze deve essere calcolata almeno una volta all'anno.
O sulla sorveglianza 45
961.011
Art. 143
Processo e componente di risparmio 1
Il processo di risparmio comprende: a. l'alimentazione dell'avere di vecchiaia; b. la trasformazione dell'avere di vecchiaia in rendite di vecchiaia; c. la liquidazione/gestione delle rendite di vecchiaia in corso e delle rendite per figli di pensionati che ne risultano.
2
Il ricavo del processo di risparmio (componente di risparmio) corrisponde ai redditi di capitale nel conto d'esercizio, dopo deduzione dei costi di investimento e di gestione dei capitali (reddito netto del capitale).
3
Le spese nel processo di risparmio corrispondono agli oneri per la rimunerazione tecnica al tasso d'interesse garantito e per la liquidazione delle rendite di vecchiaia in corso e le rendite di figli di pensionati come pure per la liquidazione di polizze di libero passaggio.
Art. 144
Processo e componente di rischio 1
Il processo di rischio comprende: a. il pagamento di prestazioni in caso di decesso e la loro liquidazione sotto forma di prestazioni in capitale, di rendite per vedove, per vedovi e per orfani; b. il pagamento di prestazioni di invalidità e la loro liquidazione sotto forma di capitale d'invalidità, di rendite d'invalidità, di rendite per figli d'invalidi e di esenzione dai premi; e c. la liquidazione delle aspettative legate alle rendite di vecchiaia in corso e alle rendite per superstiti che ne risultano.
2
Il ricavo del processo di rischio (componente rischio) corrisponde ai premi di rischio scaduti.
3
Le spese nel processo di rischio corrispondono agli oneri in relazione alle prestazioni assicurative e al trattamento dei sinistri, in particolare gli oneri in relazione alla costituzione della riserva matematica di nuove rendite d'invalidità e per superstiti, alla liquidazione delle rendite d'invalidità e delle rendite per superstiti in corso nonché all'inclusione del risultato della riassicurazione.
Art. 145
Processo e componente dei costi 1
Il processo dei costi comprende gli oneri per la gestione e la distribuzione di soluzioni assicurative della previdenza professionale. La liquidazione delle rendite di vecchiaia, per superstiti e di invalidità in corso non è inclusa nel processo dei costi.
2
Il ricavo del processo dei costi (componente dei costi) corrisponde ai premi dei costi dovuti, esclusi i costi di investimento e di gestione di capitali, di pagamento delle rendite e di liquidazione delle rendite in corso.
3
Le spese nel processo dei costi corrispondono ai costi di gestione e d'esercizio nell'assicurazione della previdenza professionale.
Assicurazione privata 46
961.011
Art. 146
Casi particolari
1
I contratti di assicurazione o parti di essi per i quali sono stati concordati conti di entrate e uscite separati non sono considerati per il calcolo delle componenti di cui agli articoli 143-145.
2
I contratti di assicurazione o parti di essi per i quali è stato concordato il trasferimento sullo stipulante del rischio legato all'investimento di capitali non sono considerati per il calcolo della componente di risparmio di cui all'articolo 143.
3
I contratti di tipo puramente stop-loss non sono considerati per il calcolo della componente di rischio e della componente dei costi di cui agli articoli 144 e 145.
4
I contratti di assicurazione secondo i capoversi 1-3 devono figurare separatamente nel conto d'esercizio per i relativi processi.
5
Per questi contratti, gli articoli 152 capoverso 3 e 153 capoverso 1 seconda parte del periodo non sono applicabili.
Art. 147
Quota minima e quota di distribuzione 1
Una parte delle componenti secondo gli articoli 143-145 deve essere utilizzata a favore dello stipulante (quota di distribuzione). La quota di distribuzione deve comprendere almeno il 90 per cento delle componenti (quota minima).
2
Se le componenti di risparmio corrispondono al 6 per cento o più della riserva matematica e l'interesse minimo LPP fissato nell'articolo 15 della legge federale del 25 giugno 198295 sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità (LPP) corrisponde a due terzi o meno di questo tasso in percentuale, le eccedenze devono essere ripartite come segue: a. il reddito netto del capitale sul margine di solvibilità in favore dell'impresa di assicurazione;
b. il 90 per cento del risultato a favore degli stipulanti e il 10 per cento a favore dell'impresa di assicurazione. Per risultato è da intendere il saldo totale positivo conformemente all'articolo 149 capoversi 1 e 3 dedotta la costituzione di riserve prevista dal piano d'esercizio secondo l'articolo 149 capoverso 1 lettera a.
3
Se necessita di fondi propri supplementari per soddisfare i requisiti in materia di solvibilità oppure se la quota della differenza tra la somma delle componenti e la quota di distribuzione attribuita al capitale proprio è in sproporzione all'attribuzione al fondo delle eccedenze, l'impresa di assicurazione ne deve dare comunicazione alla FINMA. Quest'ultima può, su domanda o d'ufficio, prevedere un disciplinamento che deroghi ai capoversi 1 e 2.
4
La quota di distribuzione e la prova dell'utilizzazione devono essere sottoposte per approvazione.
95 RS
831.40
O sulla sorveglianza 47
961.011
Art. 148
Utilizzazione della quota di distribuzione 1
La quota di distribuzione è innanzi tutto utilizzata per gli oneri nei processi di risparmio, di rischio e dei costi.
2
Il saldo totale corrisponde alla quota di distribuzione meno gli oneri nei processi di risparmio, di rischio e dei costi.
Art. 149
Procedura in caso di saldo totale positivo 1 Il saldo totale positivo è utilizzato conformemente al piano d'esercizio dell'impresa di assicurazione per: a. la costituzione di riserve per: 1. il rischio di longevità, 2. future lacune di copertura in caso di conversione delle rendite, 3. gli eventi assicurati annunciati ma non ancora liquidati, ivi compresi i potenziamenti della riserva matematica per le rendite d'invalidità e le rendite per superstiti, 4. gli eventi assicurati insorti ma non ancora annunciati, 5. le fluttuazioni dei danni, 6. le fluttuazioni di valore degli investimenti di capitale, 7. l'interesse garantito,
8. gli adeguamenti e i risanamenti delle tariffe.
b. la copertura dei costi per il capitale di rischio supplementare assunto con l'approvazione della FINMA; c. l'alimentazione del fondo delle eccedenze.
2
Le riserve non più necessarie, costituite conformemente al capoverso 1 lettera a, devono essere attribuite al fondo delle eccedenze.
3
Il capitale di rischio di cui al capoverso 1 lettera b può essere assunto unicamente con l'approvazione della FINMA; esso può essere utilizzato per adempiere prescrizioni in materia di sorveglianza o nell'interesse degli assicurati per migliorare il reddito dell'investimento di capitali.
Art. 150
Procedura in caso di saldo totale negativo 1 In caso di saldo totale negativo bisogna adottare, nell'ordine, i seguenti provvedimenti fino alla copertura del disavanzo: a. le riserve non più necessarie devono essere sciolte; b. la quota di distribuzione deve essere aumentata; c. il disavanzo residuo può essere riportato al massimo per un ammontare pari al fondo delle eccedenze disponibile e può essere compensato con il fondo delle eccedenze dell'anno successivo.
d. il disavanzo residuo viene coperto mediante i fondi propri liberi.
Assicurazione privata 48
961.011
Art. 151
Fondo delle eccedenze 1
Il fondo delle eccedenze è una voce di bilancio attuariale per la messa a disposizione delle quote di eccedenze spettanti agli stipulanti.
2
Gli importi accreditati al fondo delle eccedenze devono essere, con riserva dell'articolo 150 lettera c, utilizzati esclusivamente per l'assegnazione agli stipulanti di quote di eccedenze.
Art. 152
Condizioni per l'assegnazione di quote di eccedenze 1
Le quote di eccedenze per gli stipulanti devono essere prelevate esclusivamente dal fondo delle eccedenze.
2
I mezzi attribuiti al fondo delle eccedenze devono essere distribuiti agli stipulanti al più tardi entro cinque anni.
3
In caso di saldo totale negativo, nell'anno in questione non possono essere ripartite quote di eccedenze.
Art. 153
Principi per l'assegnazione delle quote di eccedenze 1
Le quote di eccedenze accumulate nel fondo delle eccedenze devono essere assegnate secondo metodi attuariali riconosciuti, tuttavia ogni anno per un ammontare pari al massimo ai due terzi del fondo delle eccedenze.
2
L'assegnazione delle quote di eccedenze tra gli istituti di previdenza avviene conformemente alla proporzione della riserva matematica, all'andamento dei sinistri dei rischi assicurati e agli oneri amministrativi causati nonché tenendo conto dell'articolo 68a della LPP96.
3
La FINMA può, per motivi particolari, ordinare deroghe alla regola dei due terzi di cui al capoverso 1.
Art. 154
97
Art. 155
Restituzione di riserve di senescenza 1
Se costituisce riserve di senescenza e si riserva il diritto di disdire i contratti di assicurazione a seguito del verificarsi dell'evento assicurato o si impegna a non proseguire il contratto dopo la sua scadenza, l'impresa di assicurazione deve restituire all'assicurato una parte adeguata delle riserve di senescenza, purché una delle parti sciolga il contratto d'assicurazione o l'impresa di assicurazione non prolunghi il contratto dopo la sua scadenza.
96 RS
831.40
97 Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 49
961.011
2
Essa presenta alla FINMA per approvazione un piano per la restituzione della parte alle riserve di senescenza. Nel piano figurano in particolare le basi di calcolo e l'ammontare della quota da restituire. Questi elementi devono essere stabiliti nelle basi contrattuali.
Art. 156
Portafogli chiusi
1
Se l'impresa di assicurazione non aggiunge più contratti d'assicurazione al portafoglio assicurativo (portafoglio chiuso), gli stipulanti di tale portafoglio possono concludere, in sostituzione del contratto in vigore, un contratto d'assicurazione, per quanto possibile equivalente, integrato in un portafoglio aperto dell'impresa di assicurazione o di un'impresa di assicurazione appartenente allo stesso gruppo, purché l'impresa di assicurazione, rispettivamente il gruppo, abbia un simile portafoglio aperto.
2
L'impresa di assicurazione deve informare senza indugio gli stipulanti su questo diritto come pure su portafogli aperti con coperture assicurative equivalenti.
3
Per il passaggio al nuovo contratto d'assicurazione sono determinanti l'età e lo stato di salute dello stipulante alla conclusione del contratto d'assicurazione in corso.
Art. 157
Classi tariffarie e tariffazione empirica nell'assicurazione collettiva d'indennità giornaliera in caso di malattia L'articolo 123 è applicabile anche all'assicurazione collettiva d'indennità giornaliera in caso di malattia.
Art. 158
Foro competente per l'assicurazione collettiva d'indennità giornaliera in caso di malattia Nella conclusione di contratti per l'assicurazione collettiva d'indennità giornaliera in caso di malattia con datori di lavoro, le imprese di assicurazione devono prevedere, oltre al foro speciale, anche un foro nel luogo di lavoro dei loro dipendenti.
Art. 159
Assicurazione di bambini Per l'assicurazione individuale o collettiva contro gli infortuni dei bambini l'articolo 131 si applica per analogia.
Art. 160
Assicurazione per l'invalidità Se un'impresa di assicurazione esercita l'assicurazione per l'invalidità nel quadro dell'assicurazione malattie e contro gli infortuni, le disposizioni dell'assicurazione malattie e contro gli infortuni sono applicabili anche all'assicurazione per l'invalidità.
Assicurazione privata 50
961.011
Capitolo 5: Assicurazione della protezione giuridica Sezione 1: Disposizioni generali
Art. 161
Oggetto Con un contratto d'assicurazione della protezione giuridica, l'impresa di assicurazione si impegna a indennizzare, dietro pagamento di un premio, i costi provocati da affari giuridici o a fornire servizi in tali affari.
Art. 162
Eccezioni al campo d'applicazione Gli articoli 163-170 della presente ordinanza e l'articolo 32 capoverso 1 LSA non sono applicabili: a. all'attività esercitata dall'impresa di assicurazione della responsabilità civile per la difesa o la rappresentanza del suo assicurato in qualsiasi procedimento giudiziario o amministrativo, a condizione che tale attività sia esercitata anche nell'interesse dell'impresa di assicurazione a titolo della medesima copertura; b. a controversie o pretese in relazione all'utilizzazione di navi marittime.
Art. 163
Obbligo d'informare
L'impresa di assicurazione tenuta a fornire prestazioni, che esercita l'assicurazione della protezione giuridica contemporaneamente ad altri rami assicurativi (imprese di assicurazioni multirami) e che non ha affidato la liquidazione di sinistri a un'impresa giuridicamente autonoma, dopo aver ricevuto la notifica di sinistro informa senza indugio mediante lettera raccomandata con avviso di ricevimento l'assicurato sul diritto di scelta di cui all'articolo 32 capoverso 1 lettera b LSA.
Sezione 2: Impresa di gestione dei sinistri
Art. 164
Organizzazione 1 Sono ammesse come imprese di gestione dei sinistri ai sensi dell'articolo 32 capoverso 1 lettera a LSA unicamente le imprese di assicurazione che esercitano esclusivamente l'assicurazione della protezione giuridica, nonché le società anonime o le cooperative che non forniscono prestazioni in relazione con la liquidazione dei sinistri in altri rami assicurativi che non siano la protezione giuridica.
2
L'impresa di gestione dei sinistri deve avere la propria sede o una succursale in Svizzera.
3
Le persone incaricate della direzione generale, della sorveglianza, del controllo nonché della gestione e della rappresentanza dell'impresa di gestione dei sinistri non possono esercitare alcuna attività per conto di un'impresa di assicurazione multirami.
O sulla sorveglianza 51
961.011
4
Gli impiegati dell'impresa di gestione dei sinistri incaricati del trattamento dei sinistri non possono esercitare un'attività paragonabile per conto di un'impresa di assicurazione multirami.
Art. 165
Rapporto tra impresa di assicurazione multirami e impresa di gestione dei sinistri 1
Il contratto concluso tra l'impresa di assicurazione e l'impresa di gestione dei sinistri deve segnatamente: a. contenere una clausola secondo la quale la FINMA può controllare il trattamento delle pratiche presso l'impresa di gestione dei sinistri;
b. prevedere che l'assicurato possa far valere le pretese risultanti dal contratto d'assicurazione della protezione giuridica unicamente nei confronti dell'impresa di gestione dei sinistri.
2
In caso di conflitto d'interessi, l'impresa di assicurazione non può impartire istruzioni alle imprese di gestione dei sinistri per il trattamento dei casi d'assicurazione che potrebbero essere pregiudizievoli per l'assicurato.
3
In caso di conflitto d'interessi, l'impresa di gestione dei sinistri non può fornire informazioni all'impresa di assicurazione sui casi d'assicurazione trattati che potrebbero essere pregiudizievoli per l'assicurato.
4
L'impresa di assicurazione è vincolata da una decisione emessa nei confronti dell'impresa di gestione dei sinistri.
Sezione 3:
Forma e contenuto del contratto di assicurazione della protezione giuridica
Art. 166
Disposizioni generali
1
La garanzia della protezione giuridica deve formare oggetto di un contratto distinto da quello stabilito per gli altri rami o di una parte distinta di una polizza unica con indicazione del contenuto della protezione giuridica e del premio corrispondente.
2
Se la liquidazione dei sinistri viene affidata a un'impresa di gestione dei sinistri conformemente all'articolo 32 capoverso 1 lettera a LSA, detta impresa deve essere menzionata nel contratto distinto o nella parte distinta, con l'indicazione della ragione sociale e dell'indirizzo della sede.
3
Se l'impresa di assicurazione concede all'assicurato il diritto di ricorrere a un avvocato indipendente o a un'altra persona alle condizioni di cui all'articolo 32 capoverso 1 lettera b LSA, tale diritto deve essere menzionato nelle proposte, polizze, condizioni generali di assicurazione e notifiche di sinistro ed essere messo particolarmente in evidenza.
Assicurazione privata 52
961.011
Art. 167
Scelta del rappresentante legale 1
Ogni contratto di protezione giuridica deve prevedere espressamente per l'assicurato la possibilità di scegliere liberamente il proprio rappresentante che sia in possesso delle qualifiche richieste dalla legge applicabile al procedimento: a. nel caso in cui occorra nominare un rappresentante legale in vista di un procedimento giudiziario o amministrativo;
b. in caso di conflitti d'interessi.
2
Il contratto può prevedere che nel caso in cui l'impresa di assicurazione o l'impresa di gestione dei sinistri non accetti il rappresentante legale designato, l'assicurato abbia il diritto di proporre altre tre persone, una delle quali dovrà essere accettata.
3
In caso di conflitti d'interessi, l'impresa di assicurazione o l'impresa di gestione dei sinistri deve informare l'assicurato del suo diritto.
Art. 168
Scioglimento dal segreto d'ufficio La clausola nel contratto d'assicurazione con cui l'assicurato si impegna a sciogliere il suo rappresentante legale dal segreto d'ufficio nei confronti dell'impresa di assicurazione non è applicabile se sussiste un conflitto d'interessi e la trasmissione delle informazioni richieste all'impresa di assicurazione può essere pregiudizievole per l'assicurato.
Art. 169
Procedura in caso di divergenza d'opinioni 1
Per risolvere qualsiasi divergenza d'opinioni tra l'impresa di assicurazione o l'impresa di gestione dei sinistri e l'assicurato in merito alle misure da prendere per liquidare il sinistro, il contratto d'assicurazione prevede una procedura che deve offrire garanzie di obiettività paragonabili a quelle di una procedura arbitrale.
2
L'impresa di assicurazione o l'impresa di gestione dei sinistri che rifiuti la propria prestazione per una misura considerata priva di probabilità di successo deve motivare senza indugio, per scritto, la soluzione proposta e informare l'assicurato della possibilità di ricorrere alla procedura di cui al capoverso 1.
3
Se il contratto d'assicurazione non menziona la possibilità di ricorrere alla procedura di cui al capoverso 1 o se l'impresa di assicurazione o l'impresa di gestione dei sinistri omette di informarne l'assicurato nel momento in cui rifiuta di fornire la prestazione, il bisogno dell'assicurato di essere coperto dalla protezione giuridica è considerato riconosciuto nella fattispecie.
4
Se nel caso di un rifiuto della prestazione l'assicurato intenta un processo a sue spese e ottiene una sentenza più favorevole della soluzione, motivata per scritto, propostagli dall'impresa di assicurazione o dall'impresa di gestione dei sinistri o del risultato della procedura di cui al capoverso 1, l'impresa di assicurazione si accolla le relative spese, fino a concorrenza dell'importo massimo della somma assicurata.
O sulla sorveglianza 53
961.011
Art. 170
Patto su una quota della lite L'impresa di assicurazione e l'impresa di gestione dei sinistri non possono farsi promettere una parte dell'eventuale guadagno procurato all'assicurato.
Capitolo 6: Assicurazione contro i danni causati dagli elementi naturali Sezione 1: Danni assicurati ed entità della copertura
Art. 171
Assicurazione combinata contro l'incendio e i danni causati dagli elementi naturali 1
Le imprese di assicurazione che nel quadro del ramo assicurativo B8 assicurano contro l'incendio cose situate in Svizzera (beni mobili e fabbricati) devono assicurare tali cose, al valore totale, anche contro i danni causati dagli elementi naturali.
2
L'assicurazione risarcisce i danni causati dagli elementi naturali e consistenti nella distruzione, nel danneggiamento o nello smarrimento delle cose assicurate.
Art. 172
Deroga all'obbligo di assicurazione 1
Non rientrano nell'assicurazione combinata contro l'incendio e i danni causati dagli elementi naturali i danni a: a. costruzioni facilmente spostabili (come padiglioni per esposizioni o feste, tendoni, giostre, baracconi da fiera e da mercato, capannoni pneumatici e romboidali) e al loro contenuto; b. camper, roulotte, imbarcazioni e aeromobili, compresi i loro accessori; c. veicoli a motore usati come deposito di merci, sistemati sotto una tettoia o all'aperto;
d. ferrovie di montagna, funicolari, teleferiche, sciovie, linee elettriche aeree e pali (esclusa la rete locale); e. cose che si trovano su cantieri; f.
serre, la copertura in vetro dei letti di semina e le piantine; g. impianti atomici ai sensi dell'articolo 3 lettera d della legge federale del 21 marzo 200398 sull'energia nucleare (LENu).
2
Per cantiere si intende l'intera area sulla quale si trovano beni mobili che sono in relazione con un'opera, anche prima dell'inizio e dopo la fine dei lavori.
Art. 173
Danni causati dagli elementi naturali assicurati 1
Sono considerati danni causati dagli elementi naturali, i danni dovuti a piene, inondazioni, uragani, grandine, valanghe, pressione della neve, frane, caduta di sassi, scoscendimenti.
98 RS
732.1
Assicurazione privata 54
961.011
2
Si considera tempesta un vento di almeno 75 km/h, che abbatte alberi o scoperchia case nelle vicinanze delle cose assicurate.
3
Non sono considerati danni causati dagli elementi naturali: a. i danni riconducibili a cedimento di terreno, cattivo terreno da costruzione, costruzione difettosa, deficiente manutenzione dello stabile, omissione di misure protettive, movimenti artificiali di terreno, caduta di neve dai tetti, acqua del sottosuolo, piene e straripamenti che, secondo l'esperienza, sono ricorrenti a intervalli più o meno lunghi; b. senza riguardo alla loro causa, i danni cagionati dall'acqua di bacini artificiali o di altri impianti idrici, come pure dal rigurgito dell'acqua dalla canalizzazione o modifiche della struttura dell'atomo;
c. i danni d'esercizio che, secondo l'esperienza, sono da prevedere, come i danni causati in occasione di lavori edili e del genio civile, costruzione di gallerie, estrazione di pietre, ghiaia, sabbia o argilla; d. i danni da vibrazioni provenienti dal franamento di cavità create artificialmente;
e. vibrazioni provocate da spostamenti tettonici nella crosta terrestre (terremoti) ed eruzioni vulcaniche.
Art. 174
Esclusioni dalla
copertura
Sono esclusi dall'assicurazione contro i danni causati dagli elementi naturali: a. i danni dovuti alla pressione della neve che interessano soltanto tegole o altri materiali di copertura del tetto, camini, grondaie o tubi di scarico; b. i danni provocati da tempeste e dall'acqua a natanti che si trovano sull'acqua.
Art. 175
99 Franchigia 1 L'avente diritto assume la seguente franchigia: a. nell'assicurazione della mobilia domestica: 500 franchi per ogni sinistro; b. nell'assicurazione dell'inventario agricolo: il 10 per cento dell'indennità dovuta per ogni sinistro, al minimo però 1000 franchi e al massimo 10 000 franchi; c. nell'assicurazione degli altri beni mobili: il 10 per cento del risarcimento per ogni sinistro, al minimo però 2500 franchi e al massimo 50 000 franchi; d. nell'assicurazione di fabbricati: 1. per quelli che servono esclusivamente da abitazione o a fini agricoli: il 10 per cento del risarcimento, al minimo però 1000 franchi e al massimo 10 000 franchi; 99 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 18 ott. 2006, in vigore dal 1° gen. 2007 (RU 2006 4425).
O sulla sorveglianza 55
961.011
2. per quelli che servono ad altri fini: il 10 per cento del risarcimento, al minimo però 2500 franchi e al massimo 50 000 franchi.
2
Per i danni ai beni mobili e per quelli ai fabbricati si applica, per ogni sinistro, la rispettiva franchigia. Qualora un sinistro colpisca più fabbricati, appartenenti allo stesso stipulante, per i quali sono previste franchigie diverse, la franchigia è compresa tra un minimo di 2500 franchi ed un massimo di 50 000 franchi.
Art. 176
Limitazioni della prestazione 1
Se i risarcimenti, spettanti a un singolo stipulante, accertati da parte di tutte le imprese di assicurazione autorizzate a esercitare un'attività assicurativa in Svizzera, superano per un evento assicurato 25 milioni di franchi, essi vengono ridotti a questo importo. È riservata una riduzione maggiore secondo il capoverso 2.
2
Se i risarcimenti accertati da parte di tutte le imprese di assicurazione autorizzate a esercitare un'attività assicurativa in Svizzera superano per un evento assicurato 1 miliardo di franchi, i risarcimenti spettanti ai singoli aventi diritto vengono ridotti in modo tale da non superare complessivamente detto importo.100 3 I risarcimenti per i danni ai beni mobili e ai fabbricati non vengono addizionati.
4
I danni verificatisi in epoche e luoghi diversi costituiscono un unico evento se sono riconducibili alla stessa causa atmosferica o tettonica.
5
Premessa per la copertura di un evento è che il contratto assicurativo sia in vigore al momento del verificarsi dell'evento.
Sezione 2: Premi e statistiche
Art. 177
Basi per il calcolo
1
Le imprese di assicurazione elaborano uno schema di calcolo dei premi.
2
La tariffa è calcolata sulla base dello schema di calcolo, in cui si tiene conto delle probabili modifiche del premio puro.
Art. 178
Approvazione dei premi unici e comunicazione nella polizza 1
Le imprese di assicurazione presentano per approvazione alla FINMA la tariffa dei premi comprensiva dello schema di calcolo.
2
Il premio determinante è separato dalla polizza e viene presentato agli stipulanti separatamente secondo gli importi dei rischi assicurati contro il fuoco e i danni causati dagli elementi naturali.
100 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 18 ott. 2006, in vigore dal 1° gen. 2007 (RU 2006 4425).
Assicurazione privata 56
961.011
Art. 179
Statistiche 1 Le imprese di assicurazione forniscono ogni anno a un ufficio di statistica designato dalla FINMA i dati sull'assicurazione contro i danni causati dagli elementi naturali.
2
Sulla base di questi dati e delle istruzioni della FINMA, l'ufficio mette a punto una statistica che dà informazioni affidabili sulla situazione globale dell'assicurazione contro i danni causati dagli elementi naturali. In essa sono contenute in particolare indicazioni in merito ai premi, al costo complessivo dei sinistri (pagamenti effettuati e riserve necessarie per sinistri futuri, suddivisi per anno di statistica), alla somma di assicurazione e ai sinistri che hanno determinato l'applicazione di una limitazione della prestazione di cui all'articolo 176.
3
Le persone incaricate dell'elaborazione della statistica dei danni causati dagli elementi naturali sottostanno all'obbligo di discrezione. In particolare esse non sono autorizzate a rendere noti a terzi i dati statistici delle singole imprese di assicurazione.
Art. 180
Deroghe 1 I danni causati dagli elementi naturali non soggetti all'obbligo di assicurazione secondo l'articolo 172 non rientrano nella statistica.
2
Su domanda motivata la FINMA può esonerare un'impresa di assicurazione dall'obbligo di fornire i dati all'ufficio di statistica o, dietro richiesta motivata dell'ufficio di statistica, escludere i dati di un'impresa di assicurazione.
3
Esonero ed esclusione dalla partecipazione alla statistica secondo il capoverso 2 non dispensano dall'obbligo di partecipare alle spese secondo l'articolo 181.
Art. 181
Spese 1 Le imprese di assicurazione sopportano le spese necessarie per l'allestimento delle tariffe e delle statistiche.
2
Esse mettono a punto un piano per la ripartizione delle spese e lo sottopongono per approvazione alla FINMA.
3
Il piano viene approvato se prevede una ripartizione equilibrata delle spese.
Titolo settimo: Intermediari assicurativi
Art. 182
Esclusione dal campo di applicazione L'attività di intermediazione assicurativa all'estero di un intermediario assicurativo con sede o domicilio in Svizzera non è sottoposta alla sorveglianza in Svizzera.
O sulla sorveglianza 57
961.011
Art. 183
Obbligo di iscrizione 1
L'intermediario assicurativo non ha l'obbligo di iscrizione secondo l'articolo 43 capoverso 1 LSA se:
a. nel corso di un anno civile, le commissioni sono principalmente realizzate con una o due imprese di assicurazione; b. i compensi o altri vantaggi in denaro ricevuti dall'impresa di assicurazione non corrispondono al compenso commerciale usuale per l'intermediazione assicurativa e che quindi ne potrebbero pregiudicare l'indipendenza; c. collabora o ha altri accordi con un'impresa di assicurazione che pregiudicano la sua libertà di lavorare anche per altre imprese di assicurazione;
d. partecipa al capitale sociale di un'impresa di assicurazione direttamente o indirettamente con più del 10 per cento; o e. occupa una funzione dirigenziale in un'impresa di assicurazione o può influenzare in altro modo l'andamento degli affari di un'impresa di assicurazione.
2
L'intermediario assicurativo non ha l'obbligo di iscrizione secondo l'articolo 43 capoverso 1 LSA, se un'impresa di assicurazione: a. partecipa al capitale sociale di un intermediario finanziario direttamente o indirettamente con più del 10 per cento; b. occupa una funzione dirigenziale in un'impresa di intermediazione assicurativa o può influenzare in altro modo l'andamento degli affari di un intermediario assicurativo.
3
La FINMA può disporre l'obbligo di iscrizione in deroga ai capoversi 1 e 2, purché circostanze speciali lo giustifichino.
Art. 184
Qualifiche professionali
1 L'intermediario assicurativo attesta la qualifica professionale con il superamento di un esame o presentando un certificato di pari valore.
2 La FINMA disciplina il contenuto dell'esame. Essa può emanare disposizioni per lo svolgimento dell'esame e per i motivi di dispensa.
3 La FINMA decide dell'equipollenza di altri certificati professionali.
Art. 185
Condizioni personali
L'intermediario finanziario adempie alle seguenti premesse personali: a. gode dell'esercizio dei diritti civili; b. non ha subito condanne penali pronunciate per fatti incompatibili con l'attività di intermediario assicurativo la cui iscrizione non è stata cancellata dal casellario giudiziale.
Assicurazione privata 58
961.011
c.101 nei suoi confronti non esistono attestati di carenza beni che siano in relazione con un comportamento incompatibile con l'attività di intermediario assicurativo.
Art. 186
Garanzie finanziarie
1
Per la copertura della responsabilità civile derivante dalla violazione dell'obbligo di diligenza professionale l'intermediario assicurativo dispone di un'assicurazione di responsabilità civile professionale per danni patrimoniali. La somma assicurata per tutti i casi di danno di un anno deve ammontare ad almeno 2 milioni di franchi.
2
Questo obbligo non esiste se un terzo ha concluso un'assicurazione di responsabilità civile professionale nella cui copertura è incluso l'intermediario assicurativo.
3
Al posto di un'assicurazione di responsabilità civile professionale l'intermediario assicurativo può fornire una garanzia finanziaria equivalente. La FINMA decide nel singolo caso quali altre garanzie finanziarie siano da considerare equivalenti.
4
Chiunque voglia farsi registrare secondo l'articolo 43 capoverso 1 o secondo l'articolo 43 capoverso 2 LSA deve dimostrare per entrambe le forme di attività di intermediazione assicurativa le garanzie finanziarie necessarie.
Art. 187
Registro 1 Il registro contiene i seguenti dati concernenti l'intermediario finanziario: a. nome
e
indirizzo;
b. natura
giuridica;
c. le imprese di assicurazione che sono rappresentate dall'intermediario finanziario, ai sensi dell'articolo 43 capoverso 2 LSA;
d. il ramo assicurativo in cui l'intermediario finanziario è attivo, con indicazione del legame all'impresa di assicurazione;
e. il datore di lavoro, se l'intermediario finanziario è vincolato da un rapporto di lavoro;
f.
la data della prima iscrizione a registro; g. il numero di registro.
2
L'intermediario assicurativo può iscriversi a registro secondo l'articolo 43 capoverso 1 o secondo l'articolo 43 capoverso 2 LSA, ma non per lo stesso ramo assicurativo.
3
Le persone giuridiche che esercitano un'attività di intermediazione assicurativa secondo l'articolo 43 capoverso 1 LSA sono iscritte a registro nella loro funzione di intermediario assicurativo. Esse dimostrano di disporre di sufficienti collaboratori che posseggono le qualifiche richieste e che a loro volta sono iscritti a registro.
101 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 59
961.011
Art. 188
Pubblicità del registro I dati del registro sono pubblici e possono essere accessibili tramite procedura di richiamo.
Art. 189
Modifica di fatti essenziali 1
L'intermediario finanziario registrato è obbligato ad avvisare la FINMA entro quindici giorni dal momento in cui è venuto a conoscenza delle seguenti modifiche: a. modifica del nome; b. estinzione della garanzia finanziaria o riduzione della stessa a un livello inferiore alla dotazione minima di cui all'articolo 186;
c. sostituzione di un'assicurazione di responsabilità civile con una garanzia finanziaria equivalente o viceversa; d. fine dell'attività di intermediario assicurativo; e. passaggio dall'attività d'intermediazione assicurativa secondo l'articolo 43 capoverso 1 LSA all'attività di intermediazione assicurativa secondo l'articolo 43 capoverso 2 LSA o viceversa; f. cambio dell'impresa di assicurazione per la quale l'intermediario assicurativo secondo l'articolo 43 capoverso 2 LSA conclude contratti di assicurazione;
g. cambio di impresa di intermediari assicurativi per la quale l'intermediario assicurativo è attivo; h. cambio
di
indirizzo;
i.102 condanne penali, iscritte nel casellario giudiziale, per reati contro il patrimonio di cui agli articoli 137-172ter CP;
k.103 presenza di un attestato di carenza beni.
2
L'impresa di assicurazione con la quale l'intermediario finanziario ha concluso un'assicurazione di responsabilità civile professionale secondo l'articolo 186 capoverso 1 deve mettere immediatamente a conoscenza la FINMA sulla cessazione o sospensione di questa assicurazione. Lo stesso vale se la copertura non raggiunge più il minimo prescritto.
3
Lo stesso obbligo incombe alla persona che fornisce una forma di garanzia finanziaria equivalente in favore dell'intermediario finanziario.
Art. 190
Obbligo di informare
Se nelle informazioni fornite agli assicurati secondo l'articolo 45 capoverso 1 LSA sopravvengono modifiche, l'intermediario assicurativo ne deve ragguagliare i clienti in occasione del prossimo contatto.
102 Introdotta dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
103 Introdotta dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 60
961.011
Titolo ottavo: Gruppi assicurativi e conglomerati assicurativi Capitolo 1: Gruppi assicurativi Sezione 1: Organizzazione, struttura del gruppo e processi interni al gruppo
Art. 191
Organizzazione 1 Il gruppo assicurativo dispone di un'organizzazione adeguata in funzione della sua attività e dei rischi.
2
Esso presenta alla FINMA una descrizione della struttura organizzativa, di controllo e di gestione a livello di direzione del gruppo e le comunica eventuali modifiche entro quindici giorni dalla loro entrata in vigore.
3
La FINMA designa l'impresa sua interlocutrice responsabile per gli obblighi del gruppo assicurativo in materia di diritto di sorveglianza.
4
Essa può richiedere al gruppo assicurativo gli statuti dell'impresa designata come interlocutrice.
Art. 192
Struttura del gruppo
1
Il gruppo assicurativo presenta alla FINMA annualmente, entro tre mesi dopo la chiusura annuale, un organigramma completo del gruppo in cui sono descritte tutte le imprese del gruppo assicurativo. La FINMA può richiedere l'organigramma completo a intervalli più brevi.
2
In presenza di un'intenzione in tal senso, il gruppo assicurativo annuncia alla FINMA la creazione, l'acquisizione o l'alienazione di un'importante partecipazione da parte di un'impresa del gruppo.104 3 La FINMA stabilisce caso per caso, in funzione della grandezza e complessità del gruppo assicurativo, cosa bisogna intendere per partecipazione importante.
Art. 193
Processi interni al gruppo 1
I processi interni al gruppo sono attività e transazioni in cui, per l'adempimento di un obbligo, le imprese sottoposte a sorveglianza si basano, direttamente o indirettamente, su altre imprese facenti parte dello stesso gruppo assicurativo; in particolare: a. prestiti; b. garanzie e operazioni fuori bilancio; c. attività e transazioni che sono mezzi propri computabili secondo l'articolo 37 capoverso 2 lettera d;
d. investimenti di capitale; e. attività di
riassicurazione;
104 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 61
961.011
f.
accordi sulla ripartizione dei costi; e g. altre attività di trasferimento dei rischi.
2
Sono considerati importanti i processi interni al gruppo che modificano, o che possono modificare, sostanzialmente la situazione finanziaria di una singola impresa o di tutto il gruppo assicurativo e che oltrepassano i valori minimi prestabiliti dalla FINMA.
Art. 194
Sorveglianza sui processi interni al gruppo 1
Il gruppo assicurativo deve presentare rapporto alla FINMA su tutti i processi importanti interni al gruppo prima che espletino i loro effetti giuridici. Inoltre, entro tre mesi dalla chiusura annuale bisogna presentare ogni anno un rapporto alla FINMA sullo stato dei processi. La FINMA può richiedere un rapporto a intervalli più brevi.105 2 Se i processi sono effettuati da persone fisiche e giuridiche esterne al gruppo assicurativo a sostegno delle imprese del gruppo, tali transazioni e attività devono figurare nel rapporto.
3
La FINMA disciplina il modo e il contenuto dei rapporti e stabilisce i valori minimi tenendo conto della grandezza e della complessità del gruppo assicurativo.
Sezione 2: Gestione dei rischi
Art. 195
106
1
Per lo scopo e il contenuto della gestione dei rischi sono applicabili per analogia gli articoli 96, 96a, 98 e 98a.
2
I gruppi assicurativi mantengono a livello di gruppo, ciascuno sotto la propria responsabilità, funzioni di gestione dei rischi e funzioni di compliance separate.
Art. 196
Documentazione 1 Entro tre mesi dalla chiusura annuale, il gruppo assicurativo presenta alla FINMA la documentazione concernente la gestione dei rischi. Modifiche essenziali devono essere comunicate entro un mese.
2
Per il resto l'articolo 97 è applicabile per analogia.
Art. 197
107
106 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
107 Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 62
961.011
Sezione 3: Solvibilità
Art. 198
108 Determinazione e
rapporto
Per i gruppi assicurativi la determinazione della solvibilità e il relativo rapporto sono retti per analogia dagli articoli 41-53a relativi al Test svizzero di solvibilità (SST di gruppo).
a109 SST di gruppo consolidato 1 Il gruppo assicurativo determina la propria solvibilità mediante un SST di gruppo consolidato. A tal fine, il capitale sopportante i rischi e il capitale previsto sono determinati sulla base di un bilancio consolidato conforme al mercato. 2 La FINMA può:
a. emanare disposizioni che tengono conto della disponibilità e della trasferibilità del capitale all'interno del gruppo assicurativo;
b. ordinare maggiorazioni del capitale previsto o riduzioni del capitale sopportante i rischi se la fungibilità è fortemente limitata e il modello non ne tiene sufficientemente conto.
b110 SST di gruppo granulare 1 Con l'autorizzazione della FINMA il gruppo assicurativo può determinare la propria solvibilità mediante un SST di gruppo granulare. 2 In casi motivati, la FINMA può ordinare oltre al SST di gruppo consolidato un SST di gruppo granulare. 3 Nel SST di gruppo granulare il capitale sopportante i rischi e il capitale previsto sono determinati per ogni unità giuridica del gruppo assicurativo. Sono presi in considerazione tutti gli strumenti di trasferimento di capitale e di trasferimento di rischio tra le unità giuridiche. 4 La FINMA può accordare a un gruppo assicurativo semplificazioni riguardanti il SST di gruppo granulare. Esse includono in particolare la riunione di varie unità giuridiche in un'unità virtuale (cluster).
c111 Adempimento Un gruppo assicurativo adempie i requisiti in materia di solvibilità se soddisfa i requisiti: a. del SST di gruppo consolidato; o b. del SST di gruppo granulare autorizzato dalla FINMA.
108 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
109 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
110 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
111 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 63
961.011
Art. 199
a 202112
Art. 203
Controllo esterno
1
Il gruppo assicurativo incarica una società di audit113. Questa società controlla annualmente se il gruppo assicurativo rispetta gli obblighi contenuti nella presente ordinanza e se attua i processi di controllo del rischio descritti nella documentazione secondo l'articolo 196. Al riguardo essa redige un rapporto all'attenzione della FINMA.
2
La FINMA emana istruzioni per il controllo. Essa può autorizzare un'altra terza persona qualificata e indipendente a effettuare il controllo.
a114 Rapporto sulla situazione finanziaria Per i gruppi assicurativi si applica per analogia l'articolo 111a. Per la descrizione della solvibilità si può impiegare il SST di gruppo consolidato.
Capitolo 2: Conglomerati assicurativi
Art. 204
115 Disposizioni applicabili
Gli articoli 191-203a relativi ai gruppi assicurativi sono applicabili per analogia ai conglomerati assicurativi.
Art. 205
Assegnazione delle imprese al settore assicurativo e finanziario 1
Per l'assegnazione delle imprese al settore assicurativo o a quello finanziario sono determinanti l'attività principale dell'impresa in questione e il settore per il quale l'impresa fornisce prestazioni. Imprese che non possono essere attribuite in modo chiaro vengono assegnate al settore assicurativo.
2
...116
Art. 206
117
113 Nuova espr. giusta il n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, in vigore dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
114 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
115 Nuovo testo giusta il n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
116 Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
117 Abrogato dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, con effetto dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 64
961.011
Titolo nono: ...
Art. 207
e 208118
Art. 209
a 214119 Titolo decimo: ...
Art. 215
120
Art. 216
Disposizioni transitorie
1
e 2 ...121
3
Eventuali riserve di valutazione secondo l'articolo 37 capoverso 2 lettera c su titoli a tasso di interesse fisso possono essere computate al massimo durante cinque anni dall'entrata in vigore con la seguente limitazione: computabile durante il periodo transitorio è il valore più basso della riserva di valutazione all'ultimo giorno di chiusura dei conti prima dell'entrata in vigore e quello delle riserve di valutazione successive alla fine dell'anno.
4
Con riferimento al capitale previsto (art. 41-46) e al capitale sopportante i rischi (art. 47-50) valgono le seguenti disposizioni: a. a c.122 ... d. esse costituiscono il capitale necessario sopportante i rischi a copertura del capitale previsto entro cinque anni dall'entrata in vigore; e. a h.123 ...
5
...124
118 Abrogati dal n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
119 Abrogati dall'art. 38 cpv. 2 dell'O del 15 ott. 2008 sugli emolumenti e sulle tasse della FINMA, con effetto dal 1° gen 2009 (RU 2008 5343).
120 Abrogato dal n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
121 Abrogati dal n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
122 Abrogate dal n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
123 Abrogate dal n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
124 Abrogato dal n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
O sulla sorveglianza 65
961.011
6
Al più tardi in occasione della prima informazione annua che avrà luogo dopo l'entrata in vigore, l'impresa di assicurazione fornisce allo stipulante, in applicazione dell'articolo 130 lettera e, un'aggiunta al contratto contenente i dettagli della distribuzione delle eccedenze secondo l'articolo 130. L'aggiunta deve essere conforme con le indicazioni contenute nel piano d'esercizio.
7
a 9 ...125
10
Le imprese di assicurazione non autorizzate a esercitare l'assicurazione sulla vita che, all'entrata in vigore, includono un'indennità di decesso nelle assicurazioni a prestazioni limitate in caso d'infortunio, malattia e invalidità, come l'assicurazione connessa con l'abbonamento a un periodico, possono continuare a offrire questa indennità di decesso solo fino alla scadenza del contratto o fino alla sopravvenienza dell'evento assicurato. Per le casse malati riconosciute è fatto salvo l'articolo 14 dell'ordinanza del 27 giugno 1995126 sull'assicurazione malattie.
11
a 15 ...127
16
Gli articoli 175 e 176 si applicano a tutti i contratti d'assicurazione in corso dal momento dell'entrata in vigore della presente modifica del 18 ottobre 2006 e a tutti quelli conclusi dopo questa data.128
a129
b130 Disposizioni transitorie della modifica del 25 marzo 2015 1 Le doppie funzioni esistenti ai sensi dell'articolo 13 capoverso 1 devono essere eliminate entro tre anni dall'entrata in vigore della modifica del 25 marzo 2015.
Rimangono valide le eccezioni ai sensi dell'articolo 13 capoverso 3 autorizzate secondo il diritto anteriore. 2 Gli strumenti di capitale assorbenti il rischio che sono stati autorizzati dalla FINMA prima dell'entrata in vigore della modifica del 25 marzo 2015 restano invariati per la loro rispettiva durata residua. 3 La FINMA stabilisce la data in cui il rapporto sulla situazione finanziaria di cui all'articolo 111a deve essere pubblicato per la prima volta e la data in cui l'articolazione minima di cui all'articolo 111b deve essere applicata per la prima volta.
125 Abrogati dal n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
126 RS
832.102
127 Abrogati dal n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
128 Introdotto dal n. I dell'O del 18 ott. 2006, in vigore dal 1° gen. 2007 (RU 2006 4425).
129 Introdotto dal n. II 11 dell'all. all'O del 22 ago. 2007 sui revisori (RU 2007 3989).
Abrogato dal n. 11 dell'all. all'O del 15 ott. 2008 sugli audit dei mercati finanziari, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5363).
130 Introdotto dal n. I dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 66
961.011
Art. 217
Diritto previgente:
abrogazione
I seguenti atti sono abrogati: 1. Decreto del Consiglio federale del 22 novembre 1978131 concernente l'entrata in vigore della legge sulla sorveglianza degli assicuratori e il mantenimento in vigore di taluni atti legislativi; 2. Ordinanza del 19 novembre 1997132 sull'impiego di strumenti finanziari derivati da parte degli istituti d'assicurazione;
3. Ordinanza dell'11 settembre 1931133 sulla sorveglianza degli istituti d'assicurazione privati (Ordinanza sulla sorveglianza, OS); 4. Ordinanza dell'11 febbraio 1976134 che delimita l'obbligo di sorveglianza delle assicurazioni;
5. Ordinanza del 3 dicembre 1979135 sull'esercizio di attività estranee all'assicurazione da parte d'istituti d'assicurazione privati;
6. Decreto del Consiglio federale del 22 novembre 1955136 concernente l'assicurazione connessa con l'abbonamento a un periodico e l'assicurazione dei compratori e della clientela; 7. Ordinanza del 18 novembre 1992137 concernente l'assicurazione della tutela giudiziaria (Protezione giuridica); 8. Ordinanza del 18 novembre 1992138 concernente l'assicurazione contro i danni causati dagli elementi naturali; 9. Ordinanza del 29 novembre 1993139 sull'assicurazione diretta sulla vita (Ordinanza sull'assicurazione vita, OAssV); 10. Ordinanza dell'8 settembre 1993140 sull'assicurazione diretta diversa dall'assicurazione sulla vita (Ordinanza sull'assicurazione contro i danni, OADa); 11. Ordinanza del 18 novembre 1992141 concernente la riserva di compensazione nell'assicurazione crediti.
Art. 218
Entrata in
vigore
La presente ordinanza entra in vigore il 1° gennaio 2006.
131 [RU
1978 1856, 1985 885, 1986 689 art. 6, 1988 116 n. II cpv. 1 lett. c] 132 [RU
1998 84]
133 [CS
10 305; RU 1979 1588, 1986 2529, 1988 116, 1990 787, 1992 2415, 1993 2614 3219, 1995 3867 all. n. 7, 1996 2243 n. I 38, 1998 84 all. n. 1, 1999 3671] 134 [RU
1976 239]
135 [RU
1980 53]
136 [RU
1955 1014]
137 [RU
1992 2355]
138 [RU
1992 2359, 1995 1063, 2000 24] 139 [RU
1993 3230, 1996 2243 n. I 39, 1998 84 all. n. 2, 2003 4991, 2004 1615, 2005 2387] 140 [RU
1993 2620, 1995 5690, 1998 84 all. n. 3, 2001 1286 n. II, 2003 4999, 2005 2389] 141 [RU
1992 2380]
O sulla sorveglianza 67
961.011
Allegato 1142 (art. 3 cpv. 1)
Allegato 1: Rami assicurativi A.
Assicurazione sulla vita A1
Assicurazione collettiva sulla vita nel quadro della previdenza professionale A2
Assicurazione sulla vita vincolata a partecipazioni A2.1 Assicurazione di capitali legata a quote di fondi con copertura in caso di decesso o d'invalidità A2.2 Assicurazione di capitali legata a quote di fondi con copertura in caso di decesso o d'invalidità nonché garanzia in caso sopravvivenza A2.3 Assicurazione di rendita legata a quote di fondi A2.4 Assicurazione sulla vita con copertura in caso di decesso vincolata a un portafoglio di investimenti interno o ad altri valori di riferimento A2.5 Assicurazione sulla vita con copertura in caso di decesso o d'invalidità nonché garanzia in caso di sopravvivenza vincolata a un portafoglio di investimenti interno o ad altri valori di riferimento A2.6 Assicurazione di rendita vincolata a un portafoglio di investimenti interno o ad altri valori di riferimento A3
Altre assicurazioni sulla vita A3.1 Assicurazione individuale di capitale in caso di decesso e in caso di sopravvivenza
A3.2 Assicurazione individuale di rendita A3.3 Altre assicurazioni individuali sulla vita A3.4 Assicurazione collettiva sulla vita al di fuori della previdenza professionale
A4
Assicurazione contro gli infortuni A5
Assicurazione contro le malattie A6
Operazioni di capitalizzazione A6.1 Operazioni di capitalizzazione legate a quote di fondi A6.2 Operazioni di capitalizzazione vincolate a un portafoglio di investimenti interno
A6.3 Altre operazioni di capitalizzazione A7 Operazioni
tontinarie
B.
Assicurazione contro i danni B1
Infortuni (compresi gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali) - prestazioni forfettarie
142 Aggiornato dal n. II cpv. 1 dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 68
961.011
- indennità
temporanee
- forme
miste
- persone
trasportate
B2 Malattia
- prestazioni
forfettarie
- indennità
temporanee
- forme
miste
B3
Corpi di veicoli terrestri (esclusi quelli ferroviari) Ogni danno subito da: - veicoli terrestri
automotori
veicoli terrestri non automotori
B4
Corpi di veicoli ferroviari Ogni danno subito da veicoli ferroviari B5
Corpo di veicoli aerei Ogni danno subito da veicoli aerei B6
Corpi di veicoli marittimi, lacustri e fluviali Ogni danno subito da: - veicoli fluviali
- veicoli
lacustri
- veicoli
marittimi
B7
Merci trasportate (compresi merci, bagagli e ogni altro bene) Ogni danno subito dalle merci trasportate, o dai bagagli, indipendentemente dalla natura del mezzo di trasporto B8
Incendio ed elementi naturali Ogni danno subito dai beni (diversi dai beni compresi nei rami B3, B4, B5, B6 o B7), causato da: - incendio - esplosione - tempestaelementi naturali diversi dalla tempesta
- energia
nucleare
cedimento del terreno e frana
B9
Altri danni ai beni
O sulla sorveglianza 69
961.011
Ogni danno subito dai beni (diversi dai beni compresi nei rami B3, B4, B5, B6 e B7) causato dalla grandine o dal gelo, nonché da qualsiasi altro evento, quale il furto, diverso da quelli compresi al numero 8 B10
Responsabilità civile per veicoli terrestri automotori Ogni responsabilità risultante dall'uso di autoveicoli terrestri (compresa la responsabilità del vettore) B11
Responsabilità civile per veicoli aerei Ogni responsabilità risultante dall'uso di veicoli aerei (compresa la responsabilità del vettore) B12
Responsabilità civile per veicoli marittimi, lacustri e fluviali Ogni responsabilità risultante dall'uso di veicoli fluviali, lacustri e marittimi (compresa la responsabilità del vettore) B13
Responsabilità civile generale Ogni responsabilità diversa da quelle menzionate ai rami B10, B11 e B12 B14 Credito
- insolvibilità
generale
- credito
all'esportazione
- vendita
a
rate
- credito
ipotecario
- credito
agricolo
B15 Cauzione
- cauzione
diretta
- cauzione
indiretta
B16
Perdite pecuniarie di vario genererischi relativi all'occupazione
insufficienza di entrate (generale)
- intemperie - perdite di
utili
persistenza di spese generali
spese commerciali impreviste
perdita di valore venale
perdita di fitti/pigioni e di redditi
perdite commerciali indirette diverse da quelle menzionate precedentemente
perdite pecuniarie non commerciali
altre perdite pecuniarie
Assicurazione privata 70
961.011
B17 Protezione
giuridica
Protezione
giuridica
B18
Prestazioni di assistenza per turisti Assistenza alle persone in difficoltà nel corso di spostamenti o di assenza dal domicilio o dal luogo di residenza C. Riassicurazione C1
Riassicurazione da parte di imprese di assicurazione che esercitano esclusivamente l'attività riassicurativa C2
Riassicurazione in tutti i rami assicurativi da parte di imprese di assicurazione che esercitano l'assicurazione contro i danni C3 Riassicurazione
mediante
captive
O sulla sorveglianza 71
961.011
Allegato 2143 (art. 41 cpv. 1)
Expected shortfall 1. Definizioni ES Expected Shortfall
E Valore
atteso
X
Variabile casuale per la modellizzazione delle perdite nei calcoli (perdite con segno positivo) P
Grado di probabilità α
Livello di probabilità che si verifichi un evento (con α ≪ 1)
qα
Valore soglia relativo al livello di probabilità α 2. Valore
soglia
qα
Il valore soglia qα relativo al livello di probabilità α è l'estremo inferiore di tutti i numeri reali x, per i quali vale: P[X > x] ≤ α (1) 3.
Expected shortfall nel caso speciale di una funzione di distribuzione costante di X L'expected shortfall di X con il livello di probabilità α è il valore atteso X a condizione che X sia maggiore di qα: ES[X] = E[X | X > qα] (2) 4.
Expected shortfall nel caso generale L'expected shortfall di X con il livello di probabilità α è dato da:
1
1
t dt
q
α
1
ES[X]
(3)
Il caso con la distribuzione costante è contenuto nel caso generale. Nel caso della distribuzione costante le espressioni (2) e (3) coincidono.
143 Nuovo testo giusta il n. II cpv. 2 dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
Assicurazione privata 72
961.011
Allegato 3144 (art. 48 cpv. 1)
Valutazione conforme al mercato 1.
Definizione
1
Con valore conforme al mercato si intende il valore di mercato, qualora questo esista (Marking-to-Market).
2
Se non esistono valori di mercato, il valore conforme al mercato viene determinato mediante il relativo modello (Marking-to-Model).
2.
Attivi
1
Per gli attivi per i quali esista un valore di mercato sicuro, questo costituisce la base di valutazione. In questa categoria rientrano segnatamente il denaro liquido, i prestiti dello Stato e le azioni quotate in borsa.
2
Per gli attivi il cui valore di mercato è solo difficilmente determinabile, la FINMA ne disciplina la valutazione. Il valore conforme al mercato viene, se del caso, calcolato con modelli derivati da strumenti finanziari simili ma quotati (combinazione di Marking-to-Market e Marking-to-Model).
3
Modelli per la determinazione del valore conforme al mercato possono essere utilizzati unicamente se: a. sono riconosciuti dalla matematica finanziaria; b. si orientano per quanto possibile a grandezze di mercato osservabili; e c. sono integrati nei processi interni dell'impresa di assicurazione.
3.
Capitale di terzi
1
Il valore conforme al mercato del capitale di terzi è pari alla somma del valore conforme al mercato degli impegni assicurativi e del valore conforme al mercato dei rimanenti impegni. Per gli strumenti che non sono computati come capitale complementare nel capitale sopportante i rischi, il valore conforme al mercato dei rimanenti impegni deve essere corretto dell'effetto della propria solvibilità. 2 Il valore conforme al mercato degli impegni assicurativi è composto dal migliore valore di stima (best estimate) degli impegni assicurativi e dall'importo minimo secondo l'articolo 41 capoverso 3. Il best estimate degli impegni assicurativi è il valore atteso dei flussi di pagamenti futuri assicurati per contratto scontati con una curva di rendimento senza rischio, tenendo conto dei seguenti principi: a. Completezza: vengono valutati tutti gli impegni, in particolare le opzioni e garanzie sostanziali integrate nei contratti; al riguardo va osservato: 144 Aggiornato dal n. I dell'O del 30 nov. 2012 (RU 2012 7263) e dal n. II cpv. 1 dell'O del 25 mar. 2015, in vigore dal 1° lug. 2015 (RU 2015 1147).
O sulla sorveglianza 73
961.011
1. le opzioni finanziarie devono essere valutate secondo metodi attuariali riconosciuti, tenendo conto delle peculiarità delle opzioni quali la durata o il comportamento dell'assicurato.
2. Per la valutazione di opzioni integrate nei prodotti come storni, opzioni di riscatto, aumenti di copertura garantiti e trasformazioni di contratto con tariffa garantita non bisogna fondarsi unicamente su stipulanti razionali, ma è possibile ricorrere anche a dati empirici (ad es. probabilità d'esercizio osservate) per modellare l'esercizio di opzioni. In ogni caso occorre tuttavia tenere conto della dipendenza del comportamento dell'assicurato dal mercato finanziario.
3. Rendite e bonus eccedentari assegnati, quote di bonus finali in caso di sopravvivenza o derivati da un andamento dei sinistri favorevole devono essere accantonati in modo conforme al mercato tenendo sufficientemente conto delle garanzie più o meno vincolanti.
4. Prestazioni eccedentarie future non garantite e imposte delle imprese non vengono considerate.
5. Opzioni di riassicurazione come clausole di partecipazione agli utili devono essere adeguatamente considerate.
In caso di danni di cui non si conosce ancora l'entità deve essere costituita una riserva che ammonta al valore atteso del danno. Per danni già sopravvenuti ma non ancora annunciati (IBNyR) bisogna costituire una riserva adeguata.
b. Principio Best Estimate: la valutazione non comprende margini impliciti o espliciti di sicurezza, di fluttuazione o altri supplementi per il rischio assicurativo, ma si basa unicamente sul valore atteso degli impegni. Margini per il rischio assicurativo fluiscono unicamente nel capitale previsto. Ad esempio, bisogna effettuare i calcoli con basi biometriche di secondo ordine oppure, in caso di riserve per danni occorre includere il rincaro dei costi dei danni.
c. Attualità: la valutazione avviene in base alle informazioni più recenti disponibili.
d. Trasparenza: i modelli, i parametri e gli scostamenti da basi riconosciute devono essere spiegati esplicitamente e presentati alla FINMA.
3
Durante una fase straordinaria di bassi tassi d'interesse, per lo sconto di impegni esistenti la FINMA può autorizzare anche curve di rendimento a rischio, tenendo conto dei principi di cui al capoverso 2.
Assicurazione privata 74
961.011